27差旅费报销单--修改-190117.docx

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1、差旅费报销单一、表单用途本表单适用于报销出差期间发生的费用如：火车票、飞机票、住宿费、餐费等。二、审核关键点影像、主表、明细表、发票信息模块三、基本附件附件封面、发票、行政事业单位专用收据、越级乘坐交通工具审批单、报销单四、审核步骤（一）审核影像1 .附件封面需要流程发起人签字，没有封面或者有封面没有签字的，请驳回表单：缺少封面或者封面没有签字。2 .核对封面表单号与表单单据号的一致性，如不一致，则驳回：封面单据号与表单不一致。3 .报销单需写明金额、张数、经手人签字。如果没有报销单，或者没有写明金额、张数及签字，请驳回：缺少报销单或者报销单没有写明金额、张数及签字。4 .发票的抬头、税号、税

2、收分类编码、印章等参见发票审核要点。发票不合规的，请驳回：写明发票不合规及其原因。5 .特别说明，一般情况下，应以回程日期为标准计算二个月的报销期限。审核过程中，发现有的项目将跨期发票混入差旅费发票中报销的。请审核人员根据实际情况作出合理判断。发票跨期的，请驳回：发票跨期，需要总会审批。6 .针对乘坐飞机开具发票报销的，必须提供行程单明细信息，且行程单明细合计金额应与发票“机票款”核对一致，否则驳回：行程单明细合计金额与发票“机票款”金额不一致，不予报销/缺少行程单信息。7 .报销会议费的，审核附件应有会议通知，否则驳回：缺少会议通知。8 .报销培训费的，审核附件应有培训通知，否则驳回：缺少培

3、训通知。（二）审核业务信息页的财务信息。1 .当“结算方式”选择“网银”、”收款方类别”为“内部员工”时，核对收款方信息。应注意审核“收款方户名”、“收款方开户行”，不能串行。如果填写错误，请驳回：收款方银行信息错误。2 .当“结算方式”选择“网银”、”收款方类别”为“其他”时，影像中必须提供银行账户信息。发票上有销售方银行账户信息的，不需要另外提供；发票上没有销售方银行账户信息的，需要单独提供银行账户信息。没有提供银行账户信息的，请驳回：请在附件中提供收款方银行账户信息,用于共享核对收款方账户。3 .当收款方为单位，“结算方式”选择“网银”、“收款方类别”为“其他”或“往来单位”时，需核对收

4、款方信息与发票抬头是否一致。不一致的，请驳回：收款方银行信息与发票不符。4 .“结算方式”选择网银的，请勾选“是否缺少影像”，并在“备注信息”中填写银行回单。差旅费报销单则!020180311T5013305W00127S11IE（三）审核明细表信息。L明细表金额，原则上要求与影像一致。2 .金额不一致的，审核是否有扣减说明。没有的请驳回：请填写扣减说明。扣减说明写在影像中或者审批意见中的，可以通过，但是需要在审批意见中注明“建议在明细表中填写扣减说明”3 .飞机票审核：影像中飞机票金额合计数，应与“飞机票”列金额一致，否则驳回：明细表飞机票金额填写错误。行程单上有保险费的，合计在飞机票金额中

5、。特殊说明1：按照火车票金额报销机票的，可以将扣减后的金额，填入“其他交通费”；特别说明2：针对乘坐飞机开具发票报销的，需要附行程单明细信息，且行程单明细合计金额与发票“机票款”金额必须一致，否则不予报销。4 .其他交通费审核：核算火车票、汽车票、打车票等乘坐其他交通工具发生的交通费用，与“其他交通费”列金额一致。不一致的，请驳回：明细表中其他交通费金额填写错误。5 .住宿费、会议费、培训费审核：根据发票类别，分别填入“专票不含税”和“普票含税”处，否则驳回：住宿费（会议费、培训费），专票不含税应填列在明细表“专票不含税”处/普票应填列在明细表“普票含税”处。特别说明：禁止报销在私人会所的消费

6、费用。6 .会议费审核：会议费发票的经济事项应选择“会议费”，否则驳回：会议费发票经济事项应选择会议费。特别说明：因举办会议产生的其他费用，与会议费发票一起报销的，经济事项可合并选择“会议费”，但不可合并选择“差旅费”；因参加会议产生的其他差旅费用，经济事项应选择“差旅费二7 .培训费审核：培训费发票的经济事项应选择“职工教育经费”,否则驳回：培训费经济事项应选择职工教育经费。特别说明：因培训产生的其他差旅费用，与培训费发票一起报销的，经济事项可合并选择“职工教育经费”，但不可合并选择“差旅费”。8 .要求影像中其他费用的金额合计，与“其他费用”列金额一致。不一致的，请驳回：明细表中其他费用金

7、额填写错误。特别说明：禁止报销私人会所消费费用。9 .要求影像中的核准扣减金额，与“核准扣减金额”列金额一致。不一致的，请驳回：明细表中核准扣减金额填写错误。10 .“经济事项”选择“专项储备-安全生产费”的，需要安全总监线上或线下审批。没有审批的，请驳回：需要安全总监审批；11 .“经济事项”选择“其他研发支出”的，需要项目总工线上或线下审批。没有审批的，请驳回：需要项目总工审批。（四）审核发票信息1 .要求专票和电子发票，必须录入发票信息。没有录入的，请驳回：必须录入专票或者电子发票信息。2 .住宿费发票无明确的单价数量又无清单及其他可以判别住宿费是否超备案标准的，驳回流程：请提供补充附件

8、或流程备注住宿费是否超标。（五）查看审批记录L查看有无特殊事项说明。3 .影像中的报销单，有项目会签的，可以走线下流程。4 .影像中的报销单没有经过项目会签的，需要走线上流程。没有走线上流程的，请驳回：影像中没有项目会签，请走线上流程或者补提领导签字的影像。5 .发票跨期的，需要总会审批。没有总会审批的，请驳回：发票跨期，需要总会审批。（六）审核生成的凭证，科目、金额要与明细表金额一致。五、复审要点1 .结算方式选择网银支付时“收款方信息”应为户名+银行账号。2 .“结算方式”选择“待付报销款”，“往来单位”只能是批量代发等虚拟客商。3 .检查发票栏录入专票信息时，“凭证表单”中的税金是否正常

9、带出，如果没有带出税金驳回.4 .审核明细表中的报销金额和发票金额是否一致，如不一致，核准扣减金额二发票金额-报销金额合计（如采用核减后金额填列报销金额，需查看扣减说明的事由）,核减金额错误或直接核减填列未说明的驳叵核对报销金额与发票金额，如不一致请注明。5 .检查发票的抬头、税号、税率、发票号码与机打号码的一致性、发票的品名是否归属票上的“税收分类编码”、上传专票的张数和发票信息栏填写发票的数量一致，如不符合驳回。6 .检查电子发票和专票是否都进行录入。7 .检查“发票类型、发票号码、发票代码、开票日期、税率、价税合计、金额、税额”是否与影像中的发票一致，如不一致，则驳回：发票类型/发票号码

10、/发票代码/开票日期/税率/价税合计/金额/税额与发票不一致。8 .针对乘坐飞机开具发票报销的，审核影像附件应上传行程单明细信息，且行程单明细合计金额必须与发票“机票款”一致，否则不予报销。9 .审核报销票据是否有私人会所、高消费餐饮场所的消费费用。10 .会议费发票的经济事项应选择“会议费”。特别说明：因举办会议产生的其他费用，与会议费发票一起报销的，经济事项可合并选择“会议费”，但不可合并选择“差旅费”；因参加会议产生的其他差旅费用，经济事项应选择“差旅费二IL培训费发票的经济事项应选择“职工教育经费”。特别说明：因培训产生的其他差旅费用，与培训费发票一起报销的，经济事项可合并选择“职工教育经费”，但不可合并选择“差旅费”。