2022年财监内控工作总结.docx

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1、*局2022年度财政监督工作总结根据*省财政厅关于报送2021年度财政监督工作总结的通知文件的要求，在区委、区政府和上级财政部门的正确领导与业务指导下，我区2021年度的财政监督检查工作紧紧围绕财政中心工作，重视建章立制，健全内部的审计制度，加强财政内部管理；重视会计工作，加强会计规范化管理；强化外部监督、深化内部监管，积极推进财政专项资金绩效评价，较好地完成了财政监督检查的各项工作任务。现将各项工作开展情况报告如下：一、2021年各项工作开展情况（一）会计信息质量检查工作根据*省财政厅关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知（*（2021）206号）的文件要求，为进一步做好我区2021

2、年度全区会计监督检查工作，重点对区属同级*家行政事业单位开展会计信息质量自查工作，并抽取农业农村扶贫开发局、民政局、教育局等*家行政单位、*家代理记账机构、*家国有企业进行重点检查。通过检查发现个别单位存在会计基础不规范、会计工作不扎实、记账凭证处理不规范、单位会计制度不完善等问题，要求有问题的单位在规定的时间内认真进行整改，并在以后的工作中杜绝会计凭证不完整、往来款项清理不及时等问题。各单位财务人员应加大中华人民共和国会计法、行政单位会计制度、预算法等相关法律及财务规章制度的学习，按照更加注重治本、更加注重预防、更加注重建设的要求，把严肃财经纪律专项治理工作长效机制建设作为根本任务积极推进，

3、健全财务管理，完善相关财务制度，严肃财经纪律，强化财务管理和会计核算，使会计基础工作做到正确、规范。（二）严肃财经纪律专项检查工作根据*省财政厅关于印发全省开展严肃财经纪律专项检查工作实施方案（*（2021）901号）、*市财政局关于开展严肃财经纪律专项检查工作的通知（*（2021）544号）文件要求，为进一步严肃党纪党规和财经纪律，建立健全防范治理“小金库”长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”、不正之风和腐败等的问题发生，现就结合我区实际，于2月19日制定了*市*区“小金库”专项治理工作方案（*财字（2021）49号），并要求全区预算单位进行自查自纠，自查率达100%。*财政局4月30日-7月

4、31日开展重点检查工作，专项治理重点检查*家（*家行政单位，*家事业单位）预算单位，重点检查面不低于*%,通过检查发现个别单位存在固定资产管理方面、内控制度执行方面、会计基础方面等问题，现将查出的情况已反馈相关单位并要求在规定的时间内完成整改，并在以后的工作中杜绝会计凭证不完整、内控制度执行不到位等问题。（三）加强内部控制工作，提升财政管理水平1 .建立健全内部控制组织管理构架。为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，*财政局成立内部控制领导小组、工作小组以及评价监督小组，遵循内控工作人员与监督人员不重复的原则，制定*财政局内部控制手册（2022版），其中包括总则、风险评估与应对、单位层面

5、内部控制、预算业务管理流程、收支业务管理流程、政府采购业务管理流程、资产业务管理流程、合同管理业务流程、预算管理流程、政府采购管理流程、国有资产管理流程、国库支付管理流程、代理记账审批管理流程、财政绩效管理流程、行政监督检查流程、金融办业务管理流程、评价与监督*项主要内容，与经济发展、区情实际相适应。内控制度的建立健全为提升*财政局风险防范能力，提高运行效率和管理水平提供了根本遵循。2 .开展内控考评和检查工作。为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控，严防财政系统性风险，促进财政业务制度化、规范化、标准化，确保财政资金和财政干部“双安全”，*财政局成立了内控工作评价监督小

6、组，在局内部科室开展内部控制检查，把内控检查作为推动内控工作落地见效的重要抓手，将内控要求嵌入工作的各环节，以查促管，持续优化业务流程。积极开展内控培训，强化内控理念和内控意识，督促各科室落实落细内控工作，抓好制度执行，对核心业务开展重点检查，切实堵塞风险漏洞。3 .推进内控信息化建设，强化内控体系刚性运行。*财政局结合事业发展及内控手册，启动内部控制信息化系统建设，从单位活动和业务活动两个层面进行内部控制管理系统设计。把内控理念和流程管理通过信息化手段嵌入管理系统，实现内部控制体系的系统化、标准化、规范化。将实现内控线上运行，精准把控各项业务流程，提高办公效率，发挥内控最大效应。同时，借助数

7、据动态分析，为中心科学决策提供有效支撑，提升中心内部控制治理能力和治理水平。有效保障经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，防范舞弊和预防腐败。（四）地方财政收入虚假问题整治的工作根据关于*市开展财政收入虚假问题整治相关工作的通知文件要求，我局高度重视此项工作，按照文件统一部署和要求，认真组织学习并开展整治财政收入虚假问题自查工作。*区*家预算单位和5家国有企业全部进行了自查，自查率达100%O截止目前，均已全部完成自查工作。（五）预决算公开情况检查工作根据*市财政局关于开展2020年度预决算信息公开自查工作的通知（*（2021）173号）文件要求，为切实推进*区财政预决算公开

8、工作，建立健全公开透明的预算管理制度，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国政府信息公开条例等规定，我局积极组织专人对2020年度预决算进行重点检查，2020年部门预算应公开*家预算单位；2019年部门决算应公开*家预算单位。进一步推进我区政府和部门预决算公开，通过收集汇总网络公布资料、分析梳理各预算单位工作上报情况、询问相关单位科室等方式，对我区政府及各预算单位部门预决算公开情况进行专项检查。此次预决算公开检查工作针对信息公开的及时性、完整性、详细程度及其真实性进行检查。检查中发现个别预算单位存在主动公开的意识不强，公开数据的内容不够完整、公开的方式不够多元，载体不够完善等问题。各单位应进一

9、步提高对财政预决算信息公开工作重要性的认识，增强工作的主动性和自觉性，加强业务培训，提高各单位财务人员的财务核算水平，规范预算编制，拓宽预决算公开渠道，全面及时公开财政预决算信息，自觉接受社会各界监督。（六）“小金库”专项治理检查工作为进一步严肃党纪党规和财经纪律，建立健全防范治理“小金库”长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”、不正之风和腐败等的问题发生，现就结合我区实际，制定了*市*区“小金库”专项治理工作方案（*（2021）49号），并要求全区预算单位进行自查自纠，自查率达100%。*区4月30日-7月31日开展重点检查工作，专项治理重点检查*家（*家行政单位，*家事业单位）预算单位，重点检

10、查面不低于50%,通过检查但个别单位存在固定资产管理方面、内控制度执行方面、会计基础方面等问题，现将查出的情况已反馈相关单位并要求限时整改。（七）惠民惠农财政补贴“一卡通”推进落实工作根据*省财政厅关于进一步规范惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放的通知（*2021）1599号）文件要求，为推动惠民惠农财政补贴资金“一卡通社保统管专项治理工作扎实有序开展，切实加强组织领导和督促落实，我区成立了*惠民惠农财政补贴“一卡通”社保卡统管工作专项治理领导小组，制定了工作方案，明确专项治理的目标、范围和内容。经梳理，*区惠民惠农财政补贴资金“一卡通”涉及*个单位*个项目，按年发放的有*个项目，按学期发放的

11、有*个项目，按月发放的有*个项目，其中：民政局*个项目；残联*个项目；退役军人*个项目；教育局*个项目；就业局*个项目；卫生健康局*个项目；农业农村和乡村振兴局*个项目；自然资源局*个项目；总寨镇政府及涉农街道*个项目。二、存在问题和不足（一）财政监督工作存在的问题和不足1 .财政监督检查力量薄弱，对预算收入征管质量、财政专项资金和重点项目的专项监督检查乏力。干部经验交流和业务培训不够，缺少与先进地区的经验交流，财政监督水平有待提高。2 .财监机构与税务、审计、监察以及政法等部门联合执法配合不够，财经监督的整体优势尚未充分发挥出来。基层会计机构不够健全，会计核算不规范，财务管理不规范，会计人员

12、更换频繁，有些单位没有专业会计人员，存在无会计从业资格的人员上岗现象。3 .制度建设意识不强，个别科室对制度建设重视不够，制度不健全，建立的制度较为笼统，实际操作性不强，将上级部门和其他单位的制度生搬硬套，没有结合自身实际情况制定制度。（二）内控工作存在的问题和不足一是认识存在偏差。部分基层财政人员对财政内控理解不到位，尚未树立起内控全面融入财政业务和管理全过程的理念。二是重业务轻内控。部分单位及科室内控管理游离于财政业务之外，从而使内控流于形式。三是内控职责缺位。内控工作过于依赖，各专项风险防控牵头单位及科室的工作主动性不强，影响了内控制度的有效落实。三、下一步工作计划我们将全面贯彻落实党的

13、精神，准确理解新时代财政监督的使命和任务，全面把握未来财政监督发展方向，深入推进新一年财政监督工作。（一）财政专项资金管理使用情况进行财政监督检查1.突出重点开展内部监督检查。监督检查本部门内部各业务管理机构履行财政管理工作职责的合法性、合规性和有效性，本部门及所属单位预算、财务管理与会计核算的合法性、真实性以及资产的完整性、安全性等，规范内部监督检查行为，保障有效实施。2,加强对各部门财政预算的编制、执行、决算等管理体系、会计基础工作加强监督和检查，配合局有关业务部门加强区属各单位及财政局本部门财会人员的业务培训，提高全区财务人员业务素质。3 .加强财政预决算信息公开监督检查，进一步提高对财

14、政预决算信息公开工作重要性的认识，增强工作的主动性和自觉性，加强业务培训，提高各单位财务人员的财务核算水平，规范预算编制，全面及时公开财政预决算信息。4 .进一步完善会计监督方式，拓展会计监督范围。结合我区实际对重点部门开展会计信息质量监督检查，整顿会计财经秩序，规范单位会计核算工作。（二）内控工作计划及建议一是切实落实好常态化内控制度完善机制。要结合财政业务变化情况，及时做好各项内控制度的修订完善工作，进一步加强内控制度与业务实际的深度融合，不断提高内控制度的实时性、针对性和有效性。二是进一步强化内控执行力度。各内控职责单位及科室要各司其职，抓好内控制度落实，做好内控风险提示等内控日常工作，强化内控审核、考评等内控重点工作，积极探索内控信息化、审计查出问题内部责任追究等新做法。三是坚持系统实施，一体推进。依托预算管理一体化建设，研究推进财政内控信息化工作。