中交第一航务工程局有限公司直属项目部资金管理办法（征求意见稿）-财务资金部（2019-11-13）.docx

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1、中交第一航务工程局有限公司直管项目部资金管理办法（征求意见稿）笫一章总则第一条目的和意义为了加强公司直管项目部（指挥部、工区）（以下简称“各单位”）资 金管理工作，提高存量资金的使用效率，降低资金使用成本，防范资金管 理风险，特制订中交第一航务工程局有限公司直管项目部资金管理办法, 以下简称“本办法”。第二条概念和内涵资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核 等工作的总称，是财务管理的重要组成部分。本办法所述及的资金是指各单位的货币资金，主要包括现金、银行存 款以及各种金融产品等。第三条各单位资金管理的基本原则（一）集中管理，统一调度。加强资金集中、资金收支计划统筹管理,

2、盘活存量资金，提高资金效益。（二）预算管理，以收定支。项目资金管理实行“收支两条线”，即项 目工程款回收后非监管账户资金全额转入公司账户，项目各项支出由公司 按计划统一拨付使用；监管账户资金使用在资金存量范围内按批复使用。 各单位应开源节流，并加强预算管理。（三）成本管理，提升效益。各单位应重视资金成本管理，内部存款 和内部拆借分别计息管理，内部存款按同期存款计息，内部拆借按同期外 部借款上浮50%计息。（四）内控管理，保障安全。重视内部控制，加强银行账户、资金结 算及内部拆借管理，保证资金的安全性。（五）监督管理，惩防并重。建立由财务资金部、财务共享中心、审 计部、纪委监察部等多部门联动的事

3、前、事中、事后的全过程监督机制。第四条资金管理职责（一）各单位资金管理职责L各单位是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项 目资金收支计划的编制。2 .各单位项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资 金工作，对项目资金回收、合理计划使用负责。3 .各单位财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项 目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，接受上级主管部门 的检查、监督，并按月向公司财务资金部报送资金使用状况及分析报告， 接受公司财务资金部的检查、监督和指导。牵头负责按月编制资金收支计 划，并办理收取工程款相关手续。4 .各单位计合部门（预算统计）人员负责

4、在合同规定时间内完成对业 主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收 工程款提供可靠依据。5 .各单位项目XX部门（主管工程师/技术人员）负责督促工程项目的完 工验收、竣工验收等催办工作，确保债权及时确认并转化为到期债权。6 .各单位XX部门（计合部门）负责编制和办理工程预结算、索赔、变更 及签证等工作，协助项目技术人员办理每月工程进度款和向业主报量的核 对工作。（二）公司财务资金部资金管理职责公司财务资金部作为资金管理部门，负责公司直管项目部资金的收支、 借贷、归集、拨付、调剂等管理工作，对各直管项目部的资金管理工作进 行检查、监督和指导，协助项目收取工程款，平衡审定项

5、目资金收支计划。 公司财务资金部每月对各单位管理情况进行通报。第五条资金管理的内容资金管理的内容包括账户管理、收款管理、付款管理、内部拆借管理、 项目融资管理、项目金融产品管理等。第二章账户管理第六条各直管项目部应在公司资金中心或者中交股份天津结算中心 开设内部结算账户，用于核算存放在公司资金中心或中交股份天津结算中 心的资金，内部结算账户视同银行账户管理。第七条 除业主对项目资金监管外，各单位不允许开设外部银行账户。 各单位需要开立各类辍行账户的，应在浪潮客户端提交账户开户申请，经 公司批准后方可办理。各单位在各地商业银行开立新账户时，原则上应选 择与中交财务公司、中交各结算中心、公司有资金

6、集中管理协议的银行； 各单位在银行账户开立后应将账户相关银行信息报公司财务资金部备案， 同时移交公司财务共享中心管理。各单位因在海外进行工程承包或发生外汇收支需要开立外汇账户，应 向公司财务资金部行文请示，具体办理由公司财务资金部负责。第八条 各单位如在与中交财务公司、中交各结算中心、公司签有资 金集中管理协议的银行开立账户，应按照公司财务资金部要求开通查询、自 动归集等功能，纳入公司“资金池”统一管理。第九条各单位外部银行账户只供本单位经营业务结算使用，严禁出 借公司账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账等。 如发生银行账户被查封、冻结、久悬等情况，应及时向公司财务资金部进

7、 行报告。第十条严禁以个人名义在银行开立用于公司往来结算业务的银行账 户。第十一条为加强对银行账户的管理，公司财务资金部将定期或不定 期对各单位银行账户进行监控。各单位应加强账户日常维护和管理，避免 出现久悬账户。各单位应及时清理、注销使用频率低的银行账户。公司财 务资金部应对各单位银行账户开立、注销等进行台账管理，并定期清理。第十二条 各单位所有银行账户资料要妥善保管、登记并存档。银行 账户资料包括但不限于公司审批资料、开户资料、银行预留印鉴、国家有 关部门批准文件及与账户有关的申请表等；已经注销的银行账户要保留销 户证明等资料并归档保管。第十三条网银制单盾由各单位指定专人管理，复核盾交由公

8、司财务 共享中心统一管理，银行预留印鉴由各单位分人自行管理。笫三章现金管理第十四条 公司原则上禁止各单位发生现金收款业务，对下游单位的 质量罚款、安全罚款等，以及废旧物资处理收入等，应由往来单位直接缴 存银行，规避现金保管中存在的风险。第十五条 各单位要严格控制单笔业务大额支付现金（控制IOoOO元 以内）的支付，报销业务中的单笔业务大额支付（控制10000元）视作大 额现金管理。依据现金管理暂行条例及暂行条例实施细则的规定, 根据公司实际情况，以下情况各单位可以使用现金结算：（一）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。（二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出，

9、包括食堂周转金。（三）出差人员必须随身携带的差旅费。（四）培训费、业务招待费。（五）司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。（六）员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。（七）小型维修费及所需的零配件等其他材料费。（A）结算起点以下的零星开支（结算起点为IoOOO元）。（九）商场、电器商城采购办公设备、电器等单笔10000元以内，可 以通过现金结算再报销。（十）特殊情况下，外租房屋出租方不能提供银行账户的，可 以通过现金结算再报销，但月租金超过3000元的要通过银行转账支付。除以上可支付现金外，其他费用支出应当通过银行转账方式支付到提 供服务或产品的单位账户；如有紧急业务需要支付现金的，须经

10、公司财务 资金部审批，审批同意后方可执行。第十六条各单位现金管理职责（一）使用现金的相关单位，出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记 载现金收付业务，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符， 做到日清月结。（二）财务负责人（财务总监、经理或主管）应定期或不定期对出纳 员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。（三）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。（四）不准代其他单位收、付现金。（五）不准谎报用途套取现金。（六）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入。（A）不准保留账外公款（即小金库）。（九）不准从现

11、金收入中直接支付款项（即坐支）。（+）不得使用发票套现。第四章工程款回收管理第十七条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫 资工程。第十八条 工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主 的联络，及时取得业主资金信息，按合同约定条款及时回收各种款项。第十九条各单位应成立回收工程款催收工作小组，负责工程款催收 日常工作，明确目标、方法，并落实到人。第二十条 各单位应依据客户信用管理办法，对客户进行信用评级 并报公司财务资金部审核。对于在建项目，拖欠计量款超过信用额度或信 用期的，原则上应报公司批准采取暂停施工、发催款函等措施，并及时办 理相关索赔签证手续。第二十一条各单位各部门

12、负责人月度奖金发放应与工程款回收情况 挂钩，收款情况将作为各单位资金使用的重要参考依据。第五章资金计划管理第二十三条 资金收支实行计划管理，坚持“以收定支，先收后支” 原则。（一）各单位收到款项后通过账户自动归集或者手动归集，将资金上 划至公司指定账户；（二）资金计划编制以月度为编制周期，以月度期初可用资金存量、 本期主营业务收款计划、其它业务收款计划、欠款催收计划、融资计划及 其它等为依据编制收款计划，资金支出计划以本期生产经营计划、本期职 工薪酬支出计划、本期物资设备采购计划、本期管理费用支出计划、本期 税费支出计划、本期投资计划、本期内部拆借偿还计划以及其他计划为依 据编制。计划周期内预

13、计收款不作为本期计划付款编制依据。经公司批准 后，在计划额度内控制使用；（参照附件3）（三）资金计划编制周期为本月1日至本月最后一天；（四）资金计划编制要确保“开票税金优先、职工薪酬优先、归还到 期内部拆借优先、上缴公司资金优先”；（五）对不能通过公司浪潮审批的单位，须向公司上报纸质版资金计 划，经公司审批后方可提交付款，并将签字审批齐全的资金计划表留存保 管，作为公司检查计划执行情况的依据。第二十四条上缴公司资金包括：（一）每次收款后，按照项目目标责任书确定的应上缴公司管理费或 投资价差上缴公司资金，上缴金额=每次收款金额*应上交比本：（-）公司垫付的资金，包括公司代发的职工工资、代缴的五险

14、两金、 项目税金、集中采购垫付资金、内部拆借利息等；（三）各单位用非货币性金融产品对外付款置换的货币资金；（四）使用公司固定资产发生的折旧费等；（五）其他应上缴公司资金。笫六章资金支付管理第二十五条：公司资金芯外支付遵守以下原则：“无合同不付款、无计 划不付款、无结算不付款、无审批不付款、无相关条款不预付”。第二十六条各单位对外付款须按照要求办理支付手续，遵循公司集中 支付原则。（一）各单位付款都要以公司审批后的资金计划为依据；（二）款项支付要确保收款单位（资金流）、开票单位（发票流）、合 同单位（合同流）、业务真实（实物流）四流一致；（三）工程款、材料款、船机设备租赁费以及其他按公司要求应签

15、订 合同的，须在合同签订后付款，付款时要求对方单位提供发票，无发票不 得付款；（四）支付的工程款、材料款、船机设备租赁费等款项必须控制在合 同约定付款比例内；管理型项目对外付款的比例应控制在合同约定付款比 例内并不能超过业主支付比例，未入账的成本费用不得申请付款；（五）每次对外付款，应按照以下要求上传相关支持性资料：第一次付款要在浪潮系统提交资料包括但不限于：公司审定的合同（双 方盖章和签字）、进度结算单（含累计金额）（对方单位盖章和签字，如签 字人与合同签字不一致，需要对方提供授权委托书，参照附件12）、中间结 算清账承诺书（参照公司合同文本附件）、款项申请单（参照附件1）、发票、 收款收据

16、，对方单位最近一期完税证明或最近一期纳税申报表；第二次及后续付款需提交资料包括但不限于：进度结算单（含累计金 额）（对方单位盖章和签字，如签字人与合同签字不一致，需要对方提供授 权委托书，参照附件12）、中间结算清账承诺书（参照公司合同文本附件）、 款项申请单（参照附件1）、发票（本次新增）、收款收据；（六）工程款、材料款、船机设备租赁费等尾款支付（含质保金，即 最后一次付款），还需提供尾款支付承诺书（参照附件10）;（七）除业主监管账户、农民工账户付款外，各单位对外付款应通过 中交结算中心或公司资金中心集中对外办理；（）对外收款是非货币资金的，对外付款也须是非货币资金。对外 收款是货币资金的，每次付款