工程项目成本管理监控及预警管理实施细则.docx

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1、工彩发9成本管理蛤鹿度颍警管理安施麴刻第一章总则第一条为进一步加强工程项目过程成本管理，全面掌握项目成本管理状况，对工程项目实施过程中影响成本的相关指标进行实时监控预警，促进项目过程成本管理水平的提升，根据中铁建工集团工程项目成本管理监控及预警管理办法，结合集团公司工程项目管理实际，制定本实施细则。第二条本实施细则所称的成本管理监控及预警管理，是指对工程项目运行的管理类及财经类指标进行实时监控，对监控指标预警等级划分表（附件1）中显示的异常指标进行预警管理，有效防范成本管控风险，提升项目成本管控水平的一系列管理活动。第三条本实施细则适用于分公司所有工程项目。第二章组织机构及职责第四条按照集团公

2、司建立的集团、分公司和项目部三级工程项目成本管理监控及预警（以下简称监控及预警）管理体系。根据管理层级、责任范围的不同，实行归口组织、分级管理，形成全项目覆盖、全过程监控、全员参与的工程项目过程成本管理监控及预警体系。第五条分公司监控及预警职责：依据集团公司管理办法制定分公司监控及预警管理实施细则，定期上报项目预警情况；对预警项目进行实时监控、形成分析报告；负责对全部黄色预警项目、橙色预警项目进行现场督导检查，参与上级单位红色预警项目的现场督导检查。监控及预警领导小组：组长：总经理、党委书记副组长：副总经理监控及预警工作小组：组长：总经济师组员：经济管理部部长、工程管理部部长、安质环保部部长、

3、财务部部长、物资设备部部长、人力资源部部长、法律合规部部长、纪委监察部部长1 .经济管理部负责牵头组织监控及预警工作，制定分公司监控及预警管理实施细则；负责定期收集、分析、汇总监控及预警信息，按时完成监控及预警信息上报；负责对本部门黄色、橙色、红色预警项目进行现场督导检查，跟踪检查整改落实情况；参与上级单位橙色、红色预警项目的现场督导检查；通过到项目检查、听取汇报、自主分析等方式主动发现、预警、处置项目存在的风险。2 .相关业务部门负责制定与本部门相关的监控指标及预警界值，进行日常监控分析；负责对本部门黄色、橙色、红色预警项目进行现场督导检查，跟踪检查整改落实情况；参与上级单位橙色、红色预警项

4、目的现场督导检查；负责设置部门联络员，定期向牵头部门实时提供监控及预警指标信息；通过到项目检查、听取汇报、自主分析等方式主动发现、预警、处置项目存在的风险。第六条项目部监控及预警职责：定期组织对项目相关管理情况进行分析，根据分析结果填报项目预警报告单（附件2）,实时上报项目预警信息；配合上级单位开展现场督导检查，落实上级单位提出的整改措施，按时上报整改结果。项目经理是预警、整改第一责任人。1 .经营预算部负责牵头组织项目预警工作；根据要求填写项目预警报告单，上报至分公司牵头部门，负责定期收集、分析、汇总及预警信息，按时完成预警信息上报；配合上级单位黄色、橙色、红色预警项目的现场督导检查、整改落

5、实、反馈。2 .相关业务部门负责本部门预警工作；根据管理情况负责定期收集、分析、汇总及预警信息，按时完成预警信息上报；配合上级单位黄色、橙色、红色预警项目的现场督导检查、整改落实、反馈。第七条现场督导组职责：针对预警项目制定专项督导工作方案，依据现场督导情况编写项目预警处置单（附件3）,跟踪检查整改落实情况。第三章监控及预警范围与原则第八条监控及预警范围以2019年12月31日为基准日，分公司范围内所有未竣工结算的工程项目均纳入监控及预警范围。第九条监控及预警原则1 .多指标监控原则：对影响成本的各项因素，设立对应指标,进行多维度的监控。2 .分级预警原则：按层级根据各项管理指标的不同影响程度

6、，设立不同预警等级。3 .分级处置原则：按照工程项目不同的预警等级，实施分级预警处置，集团公司主要对红色预警项目实施预警处置，分公司对橙色预警项目和黄色预警项目实施预警处置。第四章监控及预警指标设置第十条管理类指标L施工进度偏差。施工进度是指在施工过程中各个工序的安排与时间顺序，以及各个工序的进展。施工进度偏差是指工期进度与合同额完成进度之间的偏差，衡量反映工程项目工期控制情况。指标公式如下：施工进度偏差=已施工工期计划总工期（含调整工期）X100%-已完工程应计价金额合同总额Xlo0%合同总额二主合同金额+补充合同金额已完工程应计价金额=业主开累验工计价一超前验工计价十滞后验工计价4 .被动

7、更换项目经理。项目经理指负责施工管理、履行工程承包合同义务的代表。被动更换项目经理，是指项目经理由于管理不善、不能胜任等原因而被更换的情况。5 .安全事故。安全事故是指项目在实施过程中突然发生的伤害人身安全和健康，或者损坏设备设施，造成经济损失的意外事件。6 .质量事故。质量事故是指项目在实施过程中由于施工、材料、设备等原因导致工程质量不符合规程、规范和合同规定的质量标准，影响使用寿命和对工程安全运行造成隐患及危害，造成经济损失、人员伤亡、或者其他损失的事件。7 .经济纠纷。经济纠纷是指工程项目施工管理过程中与建设方、劳务（专业）分包方，材料、设备供应商（周转材料、设备出租方），其他外包服务等

8、合作方因合同履约、合同价款结算、资金支付、合同外补偿等原因引发产生的诉讼、仲裁、上访、不良社会影响和经济损失等。8 .项目班子成员违规违纪问题。项目班子成员违规违纪问题是指项目班子成员在项目实施管理过程中发生违反中国共产党纪律处分条例或中国中铁股份有限公司管理人员政纪处分规定应受到党政纪处分的行为。严重违规违纪事项是指受到党纪政纪重处分或重大职务调整以上处理的行为。9 .结算久拖不清。结算久拖不清包括两种情况，一是指项目在竣工验收后，与业主竣工结算较长时间仍未办理完成的情况；二是指在非特殊情况下，与劳务（专业）分包队伍、材料供应商、设备租赁商、其他外包服务等长期未办理最终结算（未封闭合同）的情

9、况。第十一条财经类指标1 .项目综合利润。本实施细则中的项目综合利润，特指项目按季度实现的利润，是衡量项目整体盈利能力的重要指标。指标公式如下：项目综合利润=项目责任预算利润+变更索赔创效额2 .责任成本预算节超率。本实施细则中的项目责任成本预算节超率，特指项目按季度核算的责任预算成本与实际成本之间的差额与责任预算成本的比率，是衡量项目责任成本预算执行情况的主要指标。指标公式如下：责任成本预算节超率=（项目责任预算成本一项目实际成本）项目责任预算成本义100%3 .已完工未计量。季度内实际已完工程的开累验工收入（自验工）与对应业主开累验工计价之间的差额。指标公式如下：已完工未计量=开累验工收入

10、一业主开累验工计价开累验工收入=业主开累验工计价一超前验工计价+滞后验工计价+预计可批复变更计价4 .利润偏差。利润偏差是指季度内项目财务决算过程中反映的累计财务报表利润与项目综合利润之间的差额。指标公式如下：利润偏差=财务确认利润项目综合利润5 .企业垫资。自开工至当季，项目因实施需要而向上级单位申请注入的开累借款余额。第五章监控及预警等级划分与数据来源第十二条等级划分工程项目根据监控及预警指标的风险大小进行预警等级划分，预警等级由高到低分三个等级，分别为红色预警、橙色预警和黄色预警。当任何一项监控指标达到预警条件后，即启动相应级别的预警。第十三条监控及预警的数据来源于三种渠道，一是项目部的

11、月度核算、季度经济活动分析结果或其他管理情况；二是上级公司对项目进行成本检查、红线检查、安全质量等方面检查时发现的问题；三是对于审计、巡视巡察、监督执纪等发现的问题。第六章监控及预警程序与方法第十四条监控及预警程序1 .设定指标。按照集团公司各业务部门制定的监控指标及预警界值，详见附件1。2 .逐级上报。项目部按要求对以下三种预警情形填写项目预警报告单，上报至分公司牵头部门，分公司按要求上报至集团公司。(1)项目部根据月度核算、季度经济活动分析结果或其他管理情况，对首次出现预警的情况进行填报。(2)当施工进度偏差、被动更换项目经理、安全事故、质量事故、经济纠纷、项目班子成员违规违纪问题中的任何

12、一项新增或达到上一级预警等级后，项目部在24小时内完成填报。(3)上级单位检查时发现的问题，由项目部列入相应预警范围，并在24小时内完成填报。上报的具体程序：项目部涉及预警的部室按照预警标准及时报给项目经营预算部一经营预算部根据文件确认事项一经营预算部报项目经理审核确认一经营预算部上报公司经济管理部一经济管理部将预警事项及时告知相关部室一经济管理部按照文件要求及时上报集团公司工程经济部。3 .及时发布。牵头部门负责向预警指标异常的业务部门发布项目预警信息。经济管理部以部门联络函的形式向相关部门发布预警信息。4 .现场督导。业务部门收到预警信息后，由预警指标异常的业务部门组织成立现场督导组，进行

13、现场督导检查，编制项目预警处置单，跟踪整改落实。5 .整改销号。项目部针对工程项目在成本管理中存在的问题，认真分析，制定措施，加强管理，全面落实现场督导组提出的整改措施和建议，直至整改销号。第十五条监控及预警的方法1 .监控及预警将通过工程项目成本管理监控及预警管理信息系统实现。2 .工程项目成本管理监控及预警管理信息系统投入使用之前，项目部根据各类检查、月度核算、季度经济活动分析结果或其他管理情况，对照预警等级划分表中的监控及预警指标界值确定预警等级，按要求填写、上报项目预警报告单；项目部在每季度第一个月10日前编制并上报项目预警汇总表（附件4）。分公司在每季度第一个月15日前编制并上报项目

14、预警汇总表（附件4）和项目预警处置汇总表（附件5）。工程项目成本管理监控及预警管理信息系统投入使用之后，按照系统要求组织实施。第十六条项目应围绕降低合同风险、减少经济损失、增加项目效益、维护企业信誉的总体目标，完善风险防范措施或制定行之有效的整改方案。第七章监控及预警分级处置第十七条黄色预警处置工程项目出现黄色预警后，项目部应立即开展自查分析，完善防范措施或制定整改方案，一周内形成报告并上报；按要求完成整改工作；按月上报整改落实情况，直至预警解除。分公司根据预警指标具体情况，在一个月内派出现场督导组，对项目进行现场督导检查，编写项目预警处置单，跟踪项目限期整改；按季度将项目预警汇总表和项目预警

15、处置汇总表报送集团公司。集团公司对处置落实情况进行抽查。第十八条橙色预警处置工程项目出现橙色预警后，分公司对项目及时开展督导检查，指导项目部分析原因，完善防范措施或制定整改方案，一周内形成报告并上报；编写预警处置单，跟踪项目限期整改；督促项目部按月上报整改落实情况，直至预警解除或降级；按季度将项目预警汇总表和项目预警处置汇总表报送集团公司。集团公司根据预警指标及处置落实情况，对橙色预警项目进行重点抽查及跟踪整改。第十九条红色预警处置工程项目出现红色预警后，集团公司对项目及时开展督导检查，指导分公司及项目部分析原因，完善防范措施或制定整改方案，一周内形成报告；编写预警处置单，跟踪项目限期整改；督

16、促分公司及项目部按月上报整改落实情况，直至预警解除或降级；按季度将项目预警汇总表和项目预警处置汇总表报送股份公司。第八章监控及预警解除或等级调整第二十条管理类指标预警解除或等级调整施工进度预警指标下降到本级最低界限值后，预警等级自动下降或解除，预警指标升高到上一等级预警最低界限值后，预警等级自动上升。其他管理类指标，当预警指标事件处理完毕、项目施工生产平稳运行后，可解除预警；当预警指标值出现新增并累计到达上一等级预警最低界限值后，预警等级自动上升。第二十一条财经类指标预警解除或等级调整财经类预警指标下降到本级最低界限值后，预警等级自动下降或解除，预警指标升高到上一等级预警最低界限值后，预警等级自动上升。第九章附则第二十二条本实施细则由分