银行存款管理制度.docx

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1、银行存款管理制度银行存款管理制度一、目的本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见结算中心管理制度。三、相关程序及制度资金使用计划制度借款管理制度费用报销管理制度结算中心管理制度四、业务流程1、银行收款管理1-1三九医贸销售款转帐步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1XX医贸/银行/结算中心完成XX医贸销售款转帐相关业务，详见结算中心管理制度之“23银行收款（XX医贸收货款）

2、”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐12其他银行收款步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见结算中心管理制度之“22银行收款（XX医贸收货款除外）”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐2、空白支票领取管理详见结算中心管理制度之“4、空白支票领取管理”。2、银行付款管理2-1自行签发支票付款步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1经办人对于十万元以下（不含十万元）且需用

3、支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制资金使用请示报告单（支票）；属报销的，填制费用报销单。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见借步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明款管理制度和费用报销管理制度2出纳向经办人签发支票3经办人收取支票，在资金使用请示报告单（支票）、费用报销单上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收4出纳填制支票付款通知书一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的支票付款通知书两联，一联留作存根5结算中心会计在支票付款通知书上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证6结算中心主管会计审核记帐凭

4、证步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明7结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票8出纳将支票付款通知书一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记9制单会计以支票付款通知书一联、资金使用请示报告单（支票）或费用报销单作为原始凭证，制作并打印记帐凭证10主管会计审核记帐凭证11出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐22委托结算中心付款步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1经办人对于十万元以上（含十万元）付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制资金使用请示报告单（支票）；属报销的，填制费用报销单。单据分别经授权人审批和

5、主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见借款管理制度和费用报销管理制度2出纳根据不同付款方式要求，开具支票付款通知书一式三联或汇票、电汇通知书一式三联，交结算中心会计3结算中心办理银行付款手续，详见结算中心管理制度之“61公司付款管理”4制单会计以结算中心盖章的支票付款通知书或汇款、电汇通知书一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根步骤涉及部门及岗位岗位岗步骤说明5主管会计审核记帐凭证6出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。五、单据及报告资金使用请示报告单（支票）费用报销单支票付款通知书汇票、电汇通知书银行存款对帐单（结算中心提供）