财物管理制度.docx

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1、财物管理制度一、每年要编制学校经费预算和决算。年终由主管校长负责，会计人员具体拟定，学校会议研究通过。编制学校经费预算，要严格按照财经制度，保证重点，照顾一致，开源节流，讲求效益。年终认真进行经费决算。二、加强现金管理，库存现金不能超过银行规定限额大额开支，尽量使用转帐支票。收付现金要日清月结。每天核对库存保证帐款相符。三、国拨经费及学生杂费要严格掌握开支标准，有计划地投入事业上，设施设备等款项经费全部用予学校基础设施的建设。专款专用，不得挪作他用。四、加强对捐赠资金和财物的入帐、登记等管理工作。对捐赠者没有明确使用意图的必须用于改善办学条件。五、经费支出坚持审批制度，开支IOO元以下由总务主

2、任批准。三千元以下由主管校长批准，三千元以上由学校领导班子讨论决定。坚持财经一支笔制度。新购置的五百元以上的仪器、设备的说明书、图纸要及时归档。六、加强学校资金的管理，开户印鉴需要领导私章和财务专用章，会计保管财务专用章。学校的各项奖金往来，除必要小额现金收付以外，一般都应通过银行办理转帐结算。学校现金收付应当严密手续，加强管理，保证安全，并由出纳员专职管理，每天库存现金不得超出500元。七、加强报销凭证的管理，各种支出报销凭证是学校核算“实际支出数”的依据，对取得的报销凭证，必须严格核实原始单据是税务局统一的正式发票，不得使用白头报单报帐。报销时物品与单据完全相符。在发票的背面写明支付用途，要有经手人证明人（验收人）及领导签字，方能付款报销，凭证报销要当时办理。八、坚持会计、出纳分设、钱财分管的原则，并根据上级部门的要求开设总帐、明细帐、往来帐、固定资产帐，帐目做到日清月结，月底对帐一次，保证帐目平衡。九、每学期开学后，要及时齐清查核对收费情况。物品采购，属教学用品，由教导处提出意见，经主管领导批准方可采购。非教学用品，由有关部门提出意见，经主管领导批准方可采购，否则不予报销。十、任何人和单位不得以任何理由挪用公款或私人借用公款，一经发现立即严肃查处。