学院审计整改工作实施细则.docx

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1、学院审计整改工作实施细则第一条为严格落实学校审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性，提升审计整改工作质量和效果，推进审计整改工作制度化、规范化、程序化，根据审计法教育部经济责任审计整改工作办法XX省教育系统审计整改工作实施办法等有关政策法规和相关制度，结合我校实际，制定本细则。第二条本细则所称审计整改工作，是指接受学校审计处组织实施的各类审计的部门（单位）在规定期限内，对审计发现的问题采取措施进行纠正、改进和处理的行为。各级政府审计机关、财政等部门、各级教育行政部门或学校按规定委托社会中介机构对学校实施审计的整改工作，按照有关文件要求执行。第三条审计整改工作应当遵循依法依规、强化责任、全面

2、规范、成果应用的原则，确保整改工作取得实效。第四条审计整改工作的责任主体是被审计部门（单位），被审计部门（单位）现任主要负责人为审计整改工作第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。原任主要负责人应积极配合原任职部门（单位）的审计整改工作。第五条被审计部门（单位）应当将落实审计整改工作纳入党政联席会议（部门专题会议）议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并针对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改工作实效。第六条被审计部门（单位）须在收到审计报告60日内，提交审计整改报告。对整改报告中

3、未完成整改的事项，被审计部门（单位）应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，提交后续整改措施和结果。第七条审计整改结果报告主要包括以下内容：（一）审计整改的总体情况；（二）针对审计意见及建议已采取的整改措施；（三）对有关责任人的责任追究处理情况；（四）强化内部管理和完善相关制度情况；（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；（六）落实整改的必要证明材料;（七）其他有关内容。第八条审计处对审计整改结果进行检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告时，提出审计发现问题清单（附件1）；被审计部门（单位）在报送审计整改结果报告时，一并

4、报送审计整改结果清单（附件2）；审计处对审计整改结果报告检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单（附件3）o对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计部门（单位）采取措施进行整改直至销号。审计处对被审计部门（单位）未落实整改的事项，深入分析原因，提出后续处理措施。第九条审计处根据被审计部门（单位）的整改落实情况,决定是否实施后续审计。如需实施后续审计，将其列入年度审计工作计划。第十条建立重大事项会商机制。充分利用学校审计工作联席会议平台，适时组织召开专题会议，研究解决审计整改工作中的重点难点问题，对审计揭示的典型性、普遍性、倾向性、苗

5、头性问题，特别是涉及体制机制问题和其他疑难问题进行认真研究分析，协商确定审计整改意见和审计处理方案，形成审计整改监督合力，协调、推动审计整改工作。第十一条审计处应向学校报告年度审计整改工作情况。第十二条建立审计整改结果公开制度。按积极稳妥、规范有序的原则，健全审计整改结果通报机制，将审计整改结果在一定范围内通报。第十三条被审计部门（单位）要切实抓好审计发现问题的整改工作，制定审计整改工作计划，严格执行审计决定，认真采纳审计意见与建议，注重长效机制建设，完善相关管理制度，加强内部管理控制。第十四条由于审计整改工作落实不力造成重大影响的，存在下列情形之一的，审计处提出问责建议。学校相关部门在各自职

6、权范围内，按照有关规定，追究有关人员的责任，并在一定范围内进行通报。（一）拒绝、拖延审计整改工作的；（二）未按规定期限及要求进行审计整改工作，又未说明原因的；（S）未及时将审计整改工作结果报送审计处，或向审计处报送的整改情况失实的；（四）对审计发现的问题屡审屡犯，边改边犯的。第十五条强化审计整改成果的运用。组织、人事等部门应推动和促进将审计结果和审计整改情况，作为评价领导干部履行经济责任、考察任用干部和考核部门年度工作的重要依据之一。纪检监察部门应当认真核查处理审计移交的问题线索。相关部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性、苗头性问题及时进行研究，并将其作为采取有关措施

7、、完善有关制度规定的参考依据。第十六条本细则由审计处负责解释。第十七条本细则自发文公布之日起施行。附件：1审计发现问题清单2 .审计整改结果清单3 .审计整改结果检查与对账销号清单审计发现问题清单审计项目:被审计单位:序号问题摘要涉及金额问题定性依据整改建议审计整改结果清单审计项目：被审计单位:问题清单（按照附表1填列）整改结果清单序号问题摘要已整改正在整改尚未整改整改措施已采取措施和进度下一步措施完成时限主要原因拟整改措施完成时限审计整改结果检查与对账销号清单审计项目：被审计单位：日期:问题清单整改检查结果及对账销号清单已整改正在整改尚未整改是否销号序号问题摘要整改结果整改进展情况完成时限主要原因责任部门或责任人完成时限