会计电算化系统实务操作教程课件.ppt

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1、应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理工资核算业务日常处理工资核算业务日常处理 固定资产核算业务日常处理固定资产核算业务日常处理 第第6 6章章 日常业务处理的主要内容日常业务处理的主要内容 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理应收应收/应付应付款业务日常款业务日常处理处理往来业务发生的单据处理 往来业务结算的单据处理 票据管理 坏账处理 转账处理 制单 返回目录应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理v往来业务发生的单据处理 往来业务发生往来业务发生是由于赊销或者赊购等原因导致应收款或者应付款的增加。 往来业务的单据处理在流程上一般来说分成两个阶段： 一是单据的录入，

2、目的是把业务发生时的原始单据资料输入系统，这时的单据尚未形成记账凭证；二是对单据进行审核，主要是对已经录入的单据内容进行校对，检查其正确性，经过审核后的单据才能制单形成记账凭证。 v往来业务发生的单据处理 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理增加应收款增加应收款: 登录应收款管理系统，展开【日常处理】选项，登录【日常处理】【应收单据处理】【应收单据 录入】子选项,显示如图6-1的【单据类别】窗口.单击【确认】按钮后,系统弹出如图6-2【应收单】窗口。修改应收款单据修改应收款单据:在应收款管理系统下,展开【日常处理】选项,打开【日常处理】【应收单据处理】【应收 单据审核】子选项,显示如

3、图6-3【单据过滤条件】对话框。输入查询条件,单击【确认】按钮,进 入【单据处理】对话框,显示【应收单据列表】如图6-4 .审核应收款单据审核应收款单据:单击【应收单据列表】窗口上的【单据】,打开【应收单】窗口，找到需要修改的单据,单击 【修改】按钮对当前单据进行修改;如果要删除当前的单据,可以单击【删除】按钮进行操作。 审核应收单据审核应收单据:单击【应收单据列表】窗口中的【单据】按钮，然后对需要进行审核的单据进行查找，找到后 单击【审核】按钮，系统将会弹出提示信息框提示“是否立即制单？”，同时在“审核人”一栏处显 示当前操作员的名称。 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理图6-4

4、 【应收单据列表】 图6-3 【单据过滤条件】 图6-2 【应收单】 图6-1 【单据类别】 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理v往来业务发生的单据处理 在应收在应收/应付款管理系统中，单据的填制与审核可以由同一人进行，但是在实务应付款管理系统中，单据的填制与审核可以由同一人进行，但是在实务 中，单据的填制与审核最好能由不同的操作员进行操作，通过操作员之间的相互中，单据的填制与审核最好能由不同的操作员进行操作，通过操作员之间的相互 检查，可以有效地减少单据填制中可能出现的差错和防止舞弊行为的发生。检查，可以有效地减少单据填制中可能出现的差错和防止舞弊行为的发生。 单据在没有被审核之

5、前，可以由操作员自行修改和删除；如果要修改和删除已单据在没有被审核之前，可以由操作员自行修改和删除；如果要修改和删除已 经审核的单据，那么必须先取消审核，然后再对单据进行修改和删除。经审核的单据，那么必须先取消审核，然后再对单据进行修改和删除。 单据的名称和类型、税率、币种是不能进行修改的，如果这些单据内容出现错单据的名称和类型、税率、币种是不能进行修改的，如果这些单据内容出现错 误，只能删除该单据，然后再重新填制一张正确的单据。误，只能删除该单据，然后再重新填制一张正确的单据。 录入的发票和应收单据的日期必须大于已经结账的日期，而且还要小于或等于录入的发票和应收单据的日期必须大于已经结账的日

6、期，而且还要小于或等于 当前业务的日期。当前业务的日期。 单据录入时涉及到的往来单位、结算方式、付款条件、部门、业务员等内容仅单据录入时涉及到的往来单位、结算方式、付款条件、部门、业务员等内容仅 仅限于系统中存有的档案资料，如果单据录入时有新增的内容，应该先增加相仅限于系统中存有的档案资料，如果单据录入时有新增的内容，应该先增加相 应的档案资料。应的档案资料。v往来业务结算的单据处理 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理 有往来款项的增加，必然伴随着往来款项的结算与核销。在应收应付款系统中，往来款项生成的单据处理与往来款项结算的单据处理是分开的： 往来款项结算的时候，会生成收款单或付

7、款单据，涉及到具体的结算方式和资金的实际增减；而往来款项发生的时候，不涉及到银行结算，但是会有往来科目的发生额。往来款项的结算往来款项的结算 收款单或者付款单的录入收款单或者付款单的录入 对往来款项进行核销对往来款项进行核销 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理v往来业务结算的单据处理 增加应付款增加应付款 应付款单据审核应付款单据审核 单据结算单据结算 登录应付款管理系统，展开【日 常处理】一项 ，点击【应付单据 处理】选项下的【应付单据录 入】自选项,打开【单据类别】对 话框,如图6-5 .选定“单据类型”和“单据名 称” 后,单击【确定】进入【应 付单】窗口如图6-6.对应地输

8、入 各项数据单击【保存】保存该张 新增单据. 展开【日常处理】选项,进入 【应付单据处理】【应付单据 审核】子选项,显示如图6-7【单 据过滤条件】对话框,输入适当 的条件后,单击【确认】, 进入 【应付单据列表】窗口.单击窗口上的【单据】,则可以打 开【应付单】窗口, 查找到需要修 改的单据单击【修改】按钮即 可；如果要删除,可以单击【删 除】. 如果在【应付单据列表】窗口中 单击【单据】,然后找到需要审 核的单据,单击【审核】,系统将 提示“是否立即制单？”,同时 在“审核人”处显示当前操作员 的名称. 展开【日常处理】选项,进入 【付款单据处理】【付款单据 录入】, 可自动打开一张新的空

9、 白“付款单”,如图6-9.单击 【增加】填制收款单.数据输入 完毕单击【保存】可将新增收款 单保存到系统中. 如要修改已经保存过的收款单, 打开【付款单据处理】【付款 单据审核】,显示【付款单过滤 条件】对话框.输入条件后单击 【确认】进入【收付款单列表】 窗口.单击【单据】自动打开 【付款单】窗口.自动弹出【核销 条件】对话框 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理图6-9 空白付款单 图6-7 【单据过滤条件】 图6-6 【应付单】窗口 图6-5 【单据类别】 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理v票据管理 需要注意的是，使用票据登记簿管理功能，必须将应收/应付票据科目

10、设置成为带有客户/供应商往来辅助核算的科目. 对票据的管理将分成应收模块应收模块和应付模块应付模块两部分来进行叙述。 应收款系统应收款系统 应付款系统应付款系统 单击应收款管理系统下的【日常处理】【票据管理】,即可弹出如图6-18【票据查询】对话框 输入查询条件后,单击【确认】自动弹出【票据登记簿】窗口,在窗口中将显示符合条件的记录.单击【票据登记簿】窗口的【增加】,弹出【票据增加】对话框.输入相关信息,单击【确认】即可增加一张新的票据,如图6-20所示进入应付款系统,打开【日常处理】【票据管理】,弹出【票据查询】对话框如图6-21所示 输入的查询条件之后,单击【确认】,系统在【票据登记簿】窗

11、口列出所有符合查询条件的记录. 单击【票据登记簿】窗口的【增加】,弹出【票据增加】对话框 输入相应的数据,单击【确认】,可新增加一张票据如图6-24所示.应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理图6-24 新增票据 图6-21 【票据查询】 图6-20 票据登记簿 图6-18 票据查询 v坏账处理 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理在应收款系统中展开【日常处理】,单击【坏账处理】【坏账发生】, 弹出【坏账发生】对话框,录入相应内容后单击【确认】进入【坏账发生单据明细】窗口，如图6-26.在“本次发生坏账金额”列框中输入金额单击【确认】弹出提示信息“是否立即制单？”打开【坏账处

12、理】【坏账收回】,弹出【坏账收回】对话框,如图6-28,输入坏账收回的条件单击【确认】系统提示“是否立即制单？”.【注意】坏账收回处理所涉及到的结算单应该是没有核销的收款单，结算单号为该收款单的编号，坏账收回金额与该单据的金额必须相等。 展开【日常处理】选项，单击其子项【坏账处理】【计提坏账准备】选项，即可显示如图6-29所示的窗口。单击窗口上的【确认】按钮，再单击【是】按钮可以直接制单；如果单击【否】，则系统暂时不制单。单击【其他处理】【取消操作】子项，打开【取消操作条件】对话框，如图6-30所示。在对话框的“操作类型”下拉列表框中选择【坏账处理】项，然后选中需要取消的单据，单击【确认】按钮

13、即可。 坏账发生坏账发生 坏账收回坏账收回 坏账计提坏账计提 取消坏账处理取消坏账处理 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理图6-30 取消坏账操作 图6-29 计提坏账准备 图6-28 坏账收回 图6-26 【坏账发生单据明细】窗口 v转账处理 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理 在日常往来的业务中，由于频繁发生往来款项，在账面上对于一个往来单位可能既存在债权关系，又存在债务关系。如果对此不及时进行清理，一方面会导致往来账过于庞大，不易管理；另一方面，也不利于理清与往来单位的债权债务关系。 对转账的处理分成两个部分： 应收系统应收系统:应付系统应付系统: : 应收冲应收

14、将某一家客户所欠的应收款转入另一家客户名下； 预收冲应付当某一家客户欠有应收款的时候，用其预收款来冲其应收款； 应收冲应付当某一家客户同时又是供应商时，可以用该家客户的应付款来冲其应收款； 红票对冲当发生退货事件的时候，可以用红字发票来对冲蓝字发票。后面以应收冲应付为例来讲解操作过程. 系统在转账中可以进行应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等操作。 后面以预付冲应付作为实际例子来讲解 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理v转账处理 应收冲应付应收冲应付 预付冲应付预付冲应付 展开【日常处理】选项,单击【转账】【应收冲应付】,打开【应收冲应付】对话框,如图6-31 在“客户”

15、文本框中输入客户名称,单击【过滤】, 自动列出该客户的应收款,然后在需要处理的单据中录入需要转账的金额.单击“应付”选项卡，如图6-32,录入供应商名称和转账金额.单击【确认】按钮,系统提示是否立即制单. 展开【日常处理】选项,单击【转账】【预付冲应付】,弹出如图6-33所示的对话框 在“供应商”文本框内输入供应商的名称,单击【过滤】,系统自动将该供应商的预付款列出.在需要处理的单据后输入转账金额.选择“应付款”选项卡, 输入供应商的名称和转账金额,如图6-34. 单击【确认】按钮，系统将会提示是否立即制单 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理图6-34 预付冲应付应付款项 图6-3

16、3 预付冲应付预付款项 图6-32 应收冲应付供应商项 图6-31 应收冲应付客户项 v制单 应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理 制单制单就是将录入的原始单据制作成记账凭证，并将生成的凭证传送到总账记账。通过制单，应收应付款系统生成的往来业务数据才能够传送到总账，使应收应付款系统与总账系统的信息能够共享。 制单处理分为立即制单和批量制单。 立即制单就是在进行单据处理、转账处理、票 据处理以及坏账处理的操作过程中，当系统提示是否立即制单的时候，选择【是】按钮，即立即进行制单并生成凭证。 批量制单 是指在所有业务处理完成之后，使用系统的制单功能集中进行制单处理。系统对不同的单据类型或者不同的业务处理提供实时制单的功能。 除此之外，系统还提供了一 个统一制单的平台，用户可 以在此快速、批量地生成凭 证，并且可以依据规则进行 合并制单等处理操作。v制单应收应收/应付款业务日常处理应付款业务日常处理在应付款系统中单击【日常处理】【制单处理】命令项,即打开【制单查询】对话框如图6-35 输入需要的查询条件后,单击【确认】按钮,即可将所有符合查询条件的记录全部列出.对需要生成凭证的单据,