华联学院《财务决策实训》账务和税务处理常见问题汇总.docx

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1、账务处理模块问题1 .无附件凭证、录入稽核原始单据凭证由谁录入？如何录入？答：无附件凭证、成本稽核凭证由财务总监录入，财务总监进入电算化模块点击凭证录入一一点击直接录入无原始单据凭证、录入稽核原始单据凭证。超龄业务业务ia姐日m本18业务日即单易义未用一星Ik,修时不起,暂时出有凹直曜录人,无畏油据克证录入,根皎腰筑港得灵江2 .产品质量保证金按照什么比例计提？答：第一个月下旬，会计会看到一个关于产品质量保证金的对话框。根据对话框的提示决定如何计提。3 .做账的时候原始单据没有关联上，如何补救？答：如果原始单据没有关联上很难再加入已做过的凭证中，只能把已经做过的凭证负数冲销，重新关联单据再做一

2、份凭证。4 .记账凭证中原始单据多选了，如何删除？答：如果记账凭证中原始单据多选了，在凭证未审核状态下，进入凭证查询，找到该记账凭证，点击后面的取消关联凭证按钮，选择不需要的原始单据，取消关联即可，取消的原始单据还可以在做账的时候继续使用。5 .大家一起做账的时候，如果有人选择后面的日期，其他人还可以使用之前的日期么？答：不可以，日期只能顺延，不能选择之前的日期。6 .会计分岗由谁做，怎么进行分岗设置？答：会计分岗由财务经理进行设置，设置后，运营界面的出纳、运营、会计分别转化为会计1、会计2、会计3,进行不同的账务处理，同时做账。财务经理进行凭证审核、过账、结转损益、出具报表等工作。财务总监进

3、行无附件凭证录入和成本稽核凭证录入。m会计分岗设置网员对话框【耒设置合计岗位】【已设置会计岗位】序号合计角色名称合It角色岗位描逑1合计1负费采购业务移出财务总Sfi负我成本计算、稽核以及没有黑给单髡的婉证的景入成本稽核等凭证在处整时，需要会计先到财务室去境制相关成本计算单18,保存后，运单盛合以原后凭证的形式出现在电量化根块，作为g凭硬的侬看.7 .凭证能否删除，该如何修改？答：记账凭证不能删除，只能修改。修改时点击凭证查询界面，找到需要修改的凭证进行操作，如果凭证已经审核了，需要财务经理先进行反审核，然后由录入该凭证的本人来进行修改。财务经理不得修改凭证。M创I匚n日日EH，W。：军Zib

4、bTitfs.五M3Rllowses-0Vm4i2W1ViMr2MX0M9ISflXMMOmWR附M100201*HWTM201g38M运2Iwrr2M201Sf!*-ItSStt601&第9Ix.M8 .录入银行存款、现金、原材料、库存商品等资产类凭证时，为什么系统会提示为负数，不能保存？答：因为系统设置了银行存款、现金、原材料、库存商品等资产类凭证余额不能为负数，如果该凭证录入后，系统计算出该资产类科目余额为负数，则系统提示凭证不能保存，需要学生先去录入收入、提现、采购原材料、入库产品等凭证来确保这些科目余额为正数。9 .每个月在进入电算化界面时，需要进行哪些准备工作？答：1、会计先到财务

5、室进行索取发票与开具发票工作，把当月的票据都所起开具完。2、会计到财务室进行新增成本类单据的工作，并根据单据所附附件进行填写，填写保存后，该成本计算单会自动保存到电算化界面，由财务总监根据这些单据进行稽核成本类凭证的录入。3、财务经理进行会计分岗设置。10 .每个月报表出具后，能否立即进行结账处理？答：结账处理要非常谨慎，一旦结账，以前所做的凭证和报表就不能修改。系统自动跳转到下个月，可以进行第二个月的账务处理了。11 .凭证里的数量、金额如何录入？答：只有录入涉及原材料以及库存商品的科目时才要求录入数量和单价，数量录入后，单价由系统自动计算。在录入时要把鼠标放在该科目所在凭证行，然后在凭证下

6、方录入数量。12 .原始投资凭证有什么特殊要求？答：原始投资凭证必须为第一个月的第一笔凭证，否则系统会提示银行余额为负数，不能保存凭证。13 .结转损益凭证是否为系统自动，结转损益完后是否能立即生成报表？答：结转损益为系统自动生成，结转完毕后，应由财务经理先进行凭证审核、过账后，再生成报表。14 .模板凭证是什么凭证？怎么应用？答：模板凭证是我们系统设置的方面会计做账的工具。会计在做账时可以保存为模板凭证，该凭证在以后做同样业务时可以调用，大大提高了做账速度。15 .明细科目要怎么设置，哪些科目要设置明细？答：明细科目有两种设置方法，可以在电算化界面系统维护单独设置，也可以在录入凭证时在科目表

7、里自己设置。设置时必须先设置上一级，才能设置下一级。不能跨级设置。生产成本必须要设置明细科目：生产成本-某某产品-直接人工/直接材料/制造费用应付工资薪酬设置明细科目：应付职工薪酬-工资/福利费/职工教育经费/社保单位部分/工会经费期间费用类科目按照费用名称设置明细：例如：管理费用-办公费制造费按照费用名称设置明细：制造费用-生产用水电往来类科目按照客户或者供应商名称设置明细：例如：应付账款一某某公司原材料、库存商品按照材料和商品名称设置明细科目：例如：原材料一微波炉辅助材料主营业务收入、主营业务成本按照商品名称设置明细科目：例如：主营业务收入-微波炉16 .低值易耗品要怎么入账？答：低值易耗

8、品应该一次性计入制造费用，如果计入周转材料，月末要转出计入制造费用。17 .填写工资分配表时，研发人员的工资费用怎么处理？答：研发费用的工资只记应付工资项目，社保等计入管理费用。为了和税法保持一致。18 .月底已经租入生产线，但是尚未到货，已经支付租金，也未拿到发票该怎么办？答：如果月底新租用生产线，已经付款但是生产线未到，也没有发票的话，计入预付帐款。下个月摊销计入生产成本。电子报税模块问题1、在电子报税界面，如何查看进项、销项以及运费金额、税额？答：会计点击右边菜单选项，纳税申报-申报国税，可以看见在申报表的上方有取得增值税发票清单、开具增值税发票清单、运费发票。分别点击打开该清单即可查询

9、所需数据，进行申报缴纳税款。q网上申报国税-网页对话框I申报mt，取律增值税发票清单中开具增值税发索清单中运输发票/1序号申报项目1 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）-国税2 企业所得税月（季）度预檄纳税申报表（A类）-国税3 企业所僵税年度纳税申报表（A类）CB税IiM9n2、申报缴纳的步骤是什么？答：1、先由会计角色进行国、地税申报表的填写保存2、会计进行“审批提交”申报表3、财务总监点击查看，进行审批以及纳税提交4、申报缴纳成功，可以查看税款回单。3、系统里哪些增值税专用发票不能抵扣？答：在系统里除了购买餐饮出具外，给的所有增值税发票都可以抵扣。餐饮炊具属于非应税项目，所以不能抵扣直接计入固定资产成本中去。4、所得税季报怎么计提和申报？答：所得税季度预缴，每个季度终了计提，季度终了后的次月15日前申报。