公司财务管理销售费用岗工作流程.docx

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1、公司财务管理销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折登T审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）T编制记账凭证借：营业费用一相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1）非工资性费用支出原则上演取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须尸格遵守填写规范。（2）保证凭证及部件左上角整齐，附件长宽折叠以记雎凭证大小为度，不能带有订书有.（3）费用审核依据2015年费用控制办法、差旅费开支篦国及标准、通讯费管理办法

2、等，其要点有：计划额度内费用须部门负十人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；因定责产须经行政事务部整记；差旅费须附审批后的行程安排哀，招待费须附审批的招待费用明细表.（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专事。（5）报销人有前期欠歙时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出热无现金时，应存时保存记赚凭证，待出纳取回现金时通知领款.（二）办事处费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核原始凭证粘贴规范审核审批手续是否完备编制记账凭证借：营业费用相关明细科目（部门

3、专项）贷：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告审核发票合法审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单审核审批手续是否完备编制记眯凭证借：固定资产相关明细科目贷：现金传出纳岗注：（1）办事处购叟生活、办公用品，使用年限趣过一年且单位价值在IooO元以上，须到行政事务部办理固定资产要记手埃.（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处.3、房租、仓租审核是否附租赁合同+审核是否附合法收据审核签字手续是否完备编制记账凭证借：营业费用房租仓租区域房租（部门专项）贷：现金T传出纳岗4、运费审核运输发票合法，金额正确审核无抵扣联、

4、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）一-审核审枇手续是否完备编制记账凭证借：营业费用运费一市外运费市内运费（部门专项）应交税金应交增值税一进项税贷：现金传出纳岗注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、蓑卸费、保险费、力资费等附加费.（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额.5、途损审核途损合法依据、途损报告审核签字手续完整编制记账凭证借：营业费用途损（专项）贷：应收账款注：（1）途指须取得客户单位或运输单位出具的有效证明.（2）途损报告绩经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批.（3）途损金

5、额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，喉务处理上可以“现金”科目过渡.6、高开冲红审核是否附高开冲红表审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名审核审批手续是否完备编制记账付款凭证借：营业费用高开冲红贷：银行存款现金传出纳岗注：（1）冲虹、返利原则上须以锥行存款支付给客户单位，或抵或客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样.（2）以叶红、返利抵减客户单位应收麻款，须由销售核算周开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相屐系.7、返利审核是否附协议审核是否附合法收据审核是否有销售会计审核签名T审核审批手续

6、是否完备编制记账凭证借：营业费用宣传费一现款返利品种返利年终返利（部门专项）贷：银行存款现金T传出纳岗8、赘助费审核是否附申请报告审核是否附合法收据审核审批手续是否完备编制记账凭证借：营业费用一宣传费一赞助费(部门专项)贷：银行存款现金T传出纳岗注：(1)办事处费用报销，原始凭证纸分类规篦枯贴.(2)各占非工责性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税.(3)审核具体依据2015年费用控制办法、是旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2015年销售政策等.(4)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用国开具还款收据.(5)以货款冲抵返利款时

7、，以储售会计审核金须记费用，以对方开具收据金额记应收赚款，是颗由经办人朴足.(三)广告费用1、审核月度资金计划每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况审核策划部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批2、审核付款(1)根据月度资金计划核查付款项目审核广告合同、发票、照片等审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等编制记账凭证借：预付账款贷：银行存款在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号传主管向复核注：(1)首次付款时，需取存一份合同复印件。(2)付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳国付歙，

8、计划内10万元以上般计划外歙项须畿财务部长冢财务总JIt批准.(3)支付广告款时须凭发票，并审核第(4)事下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的覆付款除外.(4)媒体广告须审核发票、报样及JMt单等；户外广告(车体、电体、广告牌等)须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入岸单等。3、费用报账(1)媒体及宣传品审核策划部相关岗位传来的发票(媒体广告)审核策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣传品)一IT审核审批手续是否完备对照合同进行编制记账凭证借：营业费用媒体宣传品（部门专项）贷：预付眯款在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号分品种登记手工账传主管岗审核注：（1）根据颈付赚款余

9、额及合同执行情况及时督便策划部报赚，每月与策划部相关例位核对各客户原筹余额.（2）媒体广告包括电台、报蛾、车体、墙体、广告睥、条幅等：室传品包括宝传品、礼品的设计、制作、发送等费用。（3）收到发票时与靠划部相关岗位一同确认广告费用后属办事处，不能明磷分配到办事处及企业彩象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析.（4）收到发票时与H划部相关向位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分R到具体品种及企业再拿宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析.（5）宣传品入岸时费用全额计入算划部，部门或办事处倾用时冲减策划部费用。（2）宣传品发出审核宣传品仓库明细账审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和

10、领料单编制记账凭证借：营业费用广告费用一宣传品（部门专项）招待费（部门专项）管理费用招待（部门专项）贷：营业费用一宣传品（策划部）红字金额传主管岗复核（3）推广会审核推广会申请报告及照片等相关材料审核原始凭证完整、合法性审核审批手续是否完备编制记账凭证借：营业费用一推广会（部门专项）贷：现金/其他应收款分品种登记手工账涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1）审核推广会费用时，应交询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用肉开具还款收据，冲抵欠款.（四）管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。4、每季度提供需监测的广告明细5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。7、参与制定和完善公司费用控制办法。8、参与年度费用控制计划的制定。（五）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。