餐饮公司财务单据规范管理.docx
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1、餐饮公司财务单据规范管理一、自制原始凭证、签字手续和内容的规范1、所有费用报销都必须取得国家统一的正规发票,并由经办人在原始发票背面注明费用发生的时间、事由。审批人按公司费用审批权限在发票背面签字。2、经办人、证明人、审批人签字时要求措辞准确,内容具体,金额准确。按审批权限签“情况属实”,“同意开支”等字样。3、两项或两项以上费用必须填报费用报销汇总表,原始单据附后,按公司费用审批程序审批后,再交财务办理报销手续。4、自制原始凭证,必须有经办人、复核人签字。5、费用会计根据公司费用报销制度审核后,填制记账凭证,并在审核人处签字后,再由经办人到出纳处领取款项并签收。二、商品进销调存原始单据的规定
2、1、原始单据的审核:各类业务单据必须有经手人、实物负责人的签字,进仓单、返厂单、进价变价单必须附有原始单据,损溢单报相关领导审批。特别对“进价调整”、“折扣分担”及“退货”三项业务,电脑系统在录入审核前,必须确认符合如下条件之一:业务部门认真填写手工申请单据,有供应商加盖公章确认,且公章名称与系统厂商名称一致。业务部门认真填写手工申请单据,供应商另行发函确认(确认函上务必列明细项内容,与手工单据一致,并加盖公章)。业务部门认真填写手工申请单据,供应商另行委托个人全权代理,在手工单据上签字确认,委托书上须注明姓名、有效时间、并附上个人身份证复印件,加盖公章确认。2、临时费用(含合同之外的任何费用)的收取,总部财务管理中心和门店财务部必须依照上述原则执行审核,并妥善保管原始单据。
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