餐饮公司费用管理.docx

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1、餐饮公司费用管理一、费用报销的流程和审批权限（一）日常管理费用报销的流程（二）须集团公司总部招标确定的项目、财产保险：固定资产、存货、车辆保险等；、车辆维修；、广告开支：媒体单位、广告宣传印刷、新闻报纸印刷等；、各种专用票据、证件印刷以上项目规定的内容，如果总部没有安排统一招标或系日常的单项采购,可按程序申报批准，由公司自行采购或开支。（三）须公司财务会同有关部门制定全年开支定额或标准的项目1、广告费、业务宣传费2、业务招待费3、手机话费4、职工福利费5、职工教育费（四）部分费用报销时间的规定下列费用须于发生之日起至次月25日前履行相关报账审批手续，超出报账时间原则上不予开支；特殊情况超出规定

2、报账时间的需报总经理审批，具体如下：1、业务招待费2、个人通信费3、交通费4、差旅费5、零星办公用品费6、电脑耗材、物料用品7、广告费、业务宣传费（五）费用审核（审批）时间规定费用审核或审批时间主要是指公司须呈报财务经理和总经理审核或审批的费用时间，原则上于收到呈批件当日予以审核或审批，特殊情况可自收到呈批件当日起三日内予以审核或审批。（六）其他1、经办人、证明、审批人签字时要求措辞准确，内容具体，金额准确。经办人须注明费用发生时间、内容，审批人按审批权限签“情况属实”、“同意开支”或详细审批意见等。2、两项或两项以上费用必须填报费用报销汇总表，原始单据附后，按公司费用审批程序办理审批手续后，

3、再交财务办理报销手续。3、自制原始凭证，必须有经办人、复核人签字。二、业务招待费管理1、费用开支实行先申报后开支，从严掌握。2、全年开支总额不得超过公司核定定额标准。3、业务招待费超过公司限额或单次金额在IOoO元（含）以上的须经财务总监审核、总经理批准后，方可开支。三、差旅费的管理差旅费是指公司职员因工作需要前往外地联系进货、销售、参加各种会议、培训等所需发生的相关费用。（一）出差实行事先申报制:1、国内城市：须填制“出差申请单”报请总经理同意后方可出差；2、中国境外（包括港、澳、台地区）：一律书面报请集团公司总裁同意后方可出差。（二）差旅费借支审批程序：借支差旅费须提供按规定已经审批同意出

4、差的报告，并填写差旅费借支申请单，履行差旅费借支手续，方可办理借支。具体借支审批权限如下：1、借支金额在2000元以下的，依次由借支人（经办人）、部门负责人、财务经理签字；2、借支金额在2000元以上的，依次由借支人（经办人）、部门负责人、财务经理签字、总经理签字；（三）差旅费报销的标准及审核：1、报销规定：出差人员应根据出差的目的和事由，合理安排出差时间、地点及路线，并在“出差申请借支单”所规定的时间返回，若须延长，应及时与经理联系，经有关领导同意后方可延长外出时间；否则，超过日期的费用自理。2、出差人员须在返程后7日内填写“差旅费报销单”，经相应财务负责人审核后报销，逾期未归还差旅费借支的

5、按每天设的罚息，从本人工资中扣除。各单位财务负责人根据核定的报销标准进行审核后，出差人员应在当天及时补缴余款。未借支差旅费的，也必须在返程后7日内予以报销，否则，财务部门有权拒绝报销。如属特殊情况必须报集团财务总监特批，并在差旅费报销单上注明“超报销期限”字样。报销标准:报销项目单位一般员工部门经理副总经理总经理住宿费省会及特区城市晚150180250350一般城市晚100120200280伙食省会及特区城市B50505050补贴一般城市日30303030交通费补贴省会及特区城市日20203030一般城市日10102020注：特区指北京、上海、深圳；一般员工包括主管;交通工具标准（限最高标准）

6、职务标准一般员工公司中层公司高层火车硬席车硬席车软席车轮船三等舱二等舱一等舱飞机/经济仓（四）特殊情况处理办法1、本着节约的原则，同性别的人员一起出差，规定住双标房，每两人只能报销一间房的住宿费并且按一个人的标准限额报销。（总经理除外）2、住宿费凭住宿发票在限额内实报，补贴按出差实际天数计算；没有住宿发票的，不分职务按实际住宿天数每人每天30元标准补贴住宿费。3、自带交通工具的，不发给交通费。职员借出差绕道探亲或旅游的，绕道费用自理，同时绕道探亲或旅游期间不再发放出差补助。4、凡参加会议统一收缴并报销会务费的，不再报销会议期间的住宿费、伙食费，但交通费照发；凡是公司统一组织参加的订货会出差，个

7、人不再报销会议期间的住宿费、伙食费、交通费。5、在办理业务或处理公事中，若需招待对方，一律按公司业务招待费管理制度执行。四、电话费管理电话费用制订标准总原则：对岗位不对人，就岗位工作所需制订标准。（一）手机费用管理1、同意报销话费者，手机必须由个人购置。2、手机月度费用标准（限额内实报）：总经理1000元项目经理800元财务总监500元副总经理、总经理助理400元部门经理200元主管及主办100元3、特殊情况下，话费超标应写出具体情况，报财务经理、总经理批示。4、公务出差产生的漫游费，可于标准外，按实报销。（二）住宅电话费用管理：住宅电话费用月报销标准（限额内凭发票报销）总经理200元项目经理

8、、财务总监150元行政副总、总经理助理100元（H）国内长途及国际长途电话的管理公司人员凡因工作需要必须使用国内长途电话的人员，首先填报“国内长途电话审批单”,经公司经理批准后，方能使用，如未经批准使用的，所付话费由该使用人员在工资奖金中承担;（四）办公室电话费月标准1、总经理300元2、总监、副总、项目经理150元3、业务经理150元4、其他150元因重大活动等原因费用超标的，须写出增加电话费申请报告，经批准后方可报销；（五）其他规定：1、手机号码与住宅电话号码，一经登记，不得随意变更。因特殊原因需要更改，请在变更后通知财务部门，否则不得报销。2、手机号码必须是本人名字，且是本人工作使用的电

9、话号码。3、严禁借用他人电话费发票报销费用，财务部有权拒绝此类发票的报销。五广告费管理（一）总原则1、年初申报总额，年内计划限额内开支;2、大额开支实行事先申报制。（二）广告费用控制与管理部门:公司的广告策划、费用预算由营销总监负责，费用控制由财务部负责。（）大额费用开支实行事先申报制公司的广告业务策划，须先有事项的请示报告，事后根据实际开支额履行相应的审批手续，具体程序为：由其零售部或销售部提请报告，要求注明广告活动时间、媒体单位、活动名称及内容、广告费金额等，经财务总监审核、总经理审批后方能实施。（四）广告费开支内容管理1、广告开支适应范围：节假日、公司店庆、与品牌相关的广告策划活动等；2、公司策划的广告活动，其广告图、平面设计必须符合公司统一的形象要求。（五）广告费的支付1、凡公司对媒体单位有广告费预付款的，营销总监提出经财务总监审核、总经理审批后办理；无预付款的媒体单位，由公司直接与其结算。2、广告费报账时间：所有广告费用应于发生后的次月25日前予以报账帐。3、报账须提供的凭据：A、事项的请示报告；B、完善审批手续后的广告业务专用发票（业务宣传费则提供与之相应的正规票据）；C、媒体的刊播证明和报刊杂志原件；D、与媒体单位的对帐确认书。