财务尽职调查资料清单.docx

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1、财务尽职调查需准备的主要资料清单（提示:最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一和公司的历史沿革和基本情况L公司设立和历次变更的验资报告和可行性研究报告和批准证书和企业法人营业执照和公司章程；2 .税务登记证；3 .公司最近二年的税务审核报告；4 .公司的合资/投资合约协议和章程；5 .公司通过或获得的各项认证证书；6 .公司组织结构图（到每个具体岗位）和一般岗位职责说明；7 .董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8 .董事会和股东会和管控管理层会议纪要和决议（2011年度一目前为止）；9 .主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）和会计相关流程或

2、程序的手册（特别是董事会对主要管控管理者的职能授权范围）；10 .重要内部控制循环的相关流程图和制度规章，包括：销售与收款和采购与支付和生产和仓储和投资（包括固定资产）IL借款合约协议12 .公司最近二年一期主要的重大供货和销货合约协议，包括融资租赁合约协议；13 .涉及行政批文（如环保评估报告和进出口资质证明和高新技术企业认证书和外汇管制等）二和关于公司的主要财产1和土地使用权证和土地出让合约协议和房地产权证；2和租赁土地和房屋等经营所需的资产的租赁协议；3和公司拥有的机动车辆行驶证；4和公司的无形资产，包括专利和专业技术和商标等证书；5和账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：资产名称账

3、面原值账面净值折旧/摊销年限起摊时间三和财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1和2012年末和2013年末和2014年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表和并说明是否存在质押和冻结清况2和2012年末和2013年末和2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质和金额和帐龄分析；3和主营业务收入成本各期间情况表（2012年末和2013年末和2014年至目前为止）；4和主要相关生产产品的毛利分析，包括售价和单位成本的变动（2012年末和2013年末和2014年至目前为止）；5和期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额和期限和利率；6和2012年末和2013年末和201

4、4年至目前为止会计期科目明细表和应收应付往来明细表以及收入流水账。四.关于公司的或有风险（一）担保1和保证（1）公司为其他人对外提供保证的情况说明，包括保证的金额和债务人（被保证人）名称和债权人名称和债务人（被保证人）履行债务情况；（2）公司销售相关生产产品的保证条款和相关生产产品责任条款及其他或有责任（如有）；（3）保证合约协议和保证协议或其他保证文件。2和抵押（1）公司以财产为自身债务或其他人债务提供抵押的情况说明，包括抵押的财产和抵押权人名称和债务人名称和债务金额和抵押权行使的条件和期限；（2）抵押合约协议和抵押协议或其他抵押文件；（3）在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部文件。3和质押

5、（1）公司以动产或权利为自身债务或其他人债务提供质押的情况说明，包括质押的动产和权利和质权人名称和债务人名称和债务金额和质押权行使的条件和期限；（2）公司股东是否存在质押其拥有的公司股权；（3）质押合约协议和质押协议或其他质押文件；（4）在质押登记主管机关办理质押登记的全部文件。4.其他具有担保性质的安排或交易。（二）保险1和自有房屋和车辆及其他设备2和库存中商品车及配件（三）贷款信息卡详式相关有关内容明细，其相关有关内容包括票据和对外担保等信息。（四）诉讼和仲裁或行政处罚的文件1和公司尚未了结的重大诉讼和仲裁文件，包括但不限于立案通知书和应诉通知书和起诉状或仲裁申请书和答辩状和上诉状和代理词

6、和判决书和裁定书或裁决书和申请执行书等；2和公司涉及的行政处罚决定和行政复议申请书；3和公司存在潜在纠纷的重大合约协议及合约协议当事人的往来文件（包括催款通知或相关要求履行担保的声明）。五.关于公司税务方面的文件1 .公司执行的各项税费的标准，包括所执行的税种和税基和税率的情况说明；2 .公司享受的各项税费优惠和其他各种形式的财政补贴的情况说明及有关批准文件；3 .公司最近二年增值税和所得税以及其他适用的税种及其附加费的纳税申报表和税收缴款书等证明文件；4 .公司最近二年享受的税务优惠和退回的具体金额；5 .公司所处辖区内国家税务局和地方税务局以及直属的税收分局征收处对公司纳税的证明文件；6 .公司最近二年被税务机构部门处罚的相关文件（若有）。六.有关公司的内部一般人事政策及劳资文件1.公司有关员工薪资福利政策和最近二年的支付标准情况；2和股权激励计划（如有）。七.关于公司的关企业及关联交易L公司的关联方清单，包括关联方名称和与公司的关联关系；2 .关联交易清单，公司与控股股东（公司）及其股东和子公司和控股公司签订的合约协议和协议；3 .公司与关联方最近两年一期的关联交易明细相关有关内容，包括销售和采购及往来明细。