2023《公司财务管理制度汇编》（附有表格）.docx

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1、目.止财务*三办法21、目的22、原则23、基本任务和方法24、管理职责25、财务人员岗位职责36、财务报表管理57、财务预决算78、附则8会计档案帆办法91、目的92、适用范围93、机构与职责94、会计档案的使用原则95、会计档案的移交106、会计档案的保管年限107、附则11会计核算管理办法121、目的122、基本原则123、机构与职责124、电算化数据的安全与备份125、基础要求126、会计核算137、附则21资金收支Ira办法231、目的232、适用葩围233、机构与职责234、资金管理原则235、经营资金收支流程236、附则275万以上资金支付计划表28财务管理办法1、目的为规范公司

2、财务管理及会计核算，提高财务管理效益，控制资金运作，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、企业会计准则及相关财务管理办法，制定本制度。2、原则公司财务管理的基本原则是在加强财务控制的基础上，建立并严格执行公司的各项财务管理制度，如实反映公司经营成果，财务状况和现金流量，依法纳税，保障股东权益。3、基本任务和方法公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。4、管理职责4.1、 公司董事会在股东会授权范围内，决定公司的资金管理方案，决定公司的资产抵押方案。4.2、 公司董事会制定内部控制流程、管理权限分配等，以及公司

3、投资管理、担保管理、预算管理、关联交易管理、资金管理等重大管理办法。4.3、 公司法定代表人应当对财务管理工作及其结果真实性和完整性负责。4.4、 公司总经理根据董事会授权，负责主持公司的生产经营管理工作；组织实施公司年度经营计划和投资方案；组织拟订内部管理设置方案；组织拟订公司的基本管理制度，制定公司的具体规章；按照公司内部控制管理流程和权限履行公司资金、资产管理权限；执行董事会的各项决议。4. 5、公司财务总监负责具体组织和审核公司财务部门的各项工作。4.6、 公司财务部负责公司日常会计核算和财务管理具体工作。财务部的具体职责为：（1）落实贯彻执行有关财务会计法律法规与规章；（2）落实公司

4、财务会计核算、管理制度体系建立与执行；（3）落实公司财务预决算、财务收支管理；（4）落实公司税务核算和税收筹划工作；（5）落实财务会计核算，编制会计报表；（6）落实对会计凭证、账簿、报表和其他会计资料，按照国家有关规定保管归档；（7）组织会计人员的业务培训和考核，并提出任用、奖惩建议；（8）配合控股方财务部的管理与监督；（9）完成公司交办的其他任务。4.7、 公司相关部门办理经济业务结算时，应当根据财务核算规定，向财务部门提供合法、完整、有效的原始单据或资料作为核算依据。5、财务人员岗位职责5.1、 财务总监主要工作职责（1）负责财务部日常工作的统筹、管理和审核；（2）组织有关部门开展经济活动

5、分析，组织编制公司财务计划、成本计划；（3）组织会计人员的业务培训和考核，并提出任用、奖惩建议。5.2、 财务经理主要工作职责（1）协助财务总监完成财务部门的日常管理、年度预算等；（2）协助财务总监完善财务管理制度，向上级领导提供各项财务报告和必要的财务分析；（3）协助财务总监执行会计制度和财务管理方法并对其负责。（4）保管财务专用章，严格按固定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则；5.3、 会计主要工作职责（1）协助财务总监、财务经理完成部门日常工作落实并对其负责；（2）负责成本费用报销单据的审核，包括负责申请支付金额的准确性、发票的真实性、支付是否符合财经法规，负责公司成本费用相关资金

6、支出的支付审核；（3）负责会计电算化系统的数据（包括会计凭证、固定资产等）录入及维护，确保会计账簿如实、准确地反映公司经营情况；负责会计档案的存档和保管；（4）负责税务申报及涉税事项的沟通处理，保管发票专用章；（5）负责固定资产及库存材料的账务处理；（6）其他临时交办工作。5.4、 出纳主要工作职责（1）负责公司现金、银行存款、支票及现金等价物的实物管理；（2）负责会计电算化系统中现金及银行日记账数据的录入,并确保库存资金的账实相符，每周一填写资金周报表，每月编制资金余额核对表；（3）负责公司成本费用相关资金支出的支付制单；（4）负责资金相关凭证及报表等的存档和保管，并每月及时提供会计入账凭证

7、；（5）负责公司个人借支的催收；（6）负责发票的保管、领用、填开；（7）其他临时交办工作。6、财务报表管理财务报表是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件，一般分为财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表）及报表附注、财务报表分析报告、投资报表、项目相关报表、其它财务报表。6, 财务报表范围7, 1.h财务报表是以本公司作为会计主体，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量的报表；8, 1.2,财务报表分析报告是指对资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料。同时汇报公司一定时期经营

8、成果，并对经营过程中存在的主要问题给予建议，包括经济运行情况分析等。6. 1.3、其它财务报表是指根据集团公司要求及公司经营需要,反应公司生产经营情况的报表。6.1、 报表填报要求6.1.1、 填报原则(1)根据实际业务情况填报，确保数据真实、可靠；(2)应对填报内容认真检查、反复对比分析，确保数据完整、准确；(3)公司财务报表还须遵循企业会计准则，同时满足集团财务部相关报表要求(包括内容及格式)；(4)投资及其他财务报表填报口径，应符合需求部门相关要求。6.1.2、 报送要求6.1.3、 1、上报并表股东的报表，须经财务经理审核，财务总监批准后报送。6.1.4、 2.2.2、涉及集团以外的其

9、他外部单位的一般报表，须经财务经理、财务总监审核，总经理批准后报送；涉及公司对外投资计划或重大事项的报表，总经理审核后，还应报董事长批准后报送。6.2、 财务报告财务部应定期向公司财务总监、总经理、董事长汇报。6.2.1、 定期报告分为月报、季报、年报。报告内容主要有：资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、内部往来明细表等各类财务报表；经济运行情况分析报告(主要财务指标考核指标完成及变动情况)；企业重大投融资、借款、担保、产权变动等重大经济事项情况，季度工作开展情况等；部门履职基本情况等。月报、季报、年报的对象为监事、财务分管领导、总经理、董事长。7、财务预决算7.1、 算编制：公司各部

10、门（单位）应于每年10月下旬开始编制下一年度公司（部门）年度预算表（附表1）,11月5日前经分管领导签批后报财务部汇总上报并表股东审核。7.2、 报销与核算：预算使用按公司资金使用管理办法的规定报销。计划财务部应按本办法规定分单位分类进行核算。7.3、 预算执行：各部门（单位）根据各自的职责，按批复的部门财务（包干）预算执行。预算年度开始后，财务预算在未批准前，为确保公司正常运营，各部门可以暂按上年同期的预算支出数额安排支出。7.4、 预算调整：预算执行过程中遇到特殊情况需调整时，各部门应在9月底前编制年度预算调整计划，经分管领导同意后,由财务部初审，财务分管领导确认后，按预算批准程序报批通过

11、后执行。公司预算调整需要集团批准的，由计划财务部在10月底前编报预算调整报告，报并表股东批准。7.5、 预决算分析：每年7月30日前各部门就部门预算使用情况，财务部就公司预算使用情况进行分析报告。分析报告的主要内容包括：（1）公司（部门）预算执行情况及存在的问题；（2）预算期内企业各项经济管理政策、内控制度对损益性预算的影响;(3)公司投融资方案、项目建设等对损益性预算的影响；(4)外部客观环境变化对公司预算执行情况的影响；(5)公司财务风险、偿债能力、获利能力、资金流动性等财务状况分析；(6)其他影响预算完成因素分析；(7)解决预算执行偏差的意见和措施；(8)预测全年预算完成情况。8、附则本

12、办法由财务部负责解释，自下发之日起施行。会计档案管理办法1、目的为加强公司财务资料管理，确保公司利益，特制订本条例。2、适用范围会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料。3、机构与职责会计档案的保存，计财部应有专人负责保存会计档案，定期将计财部归档的会计资料，按顺序立卷登记存档。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由财务部

13、和监督管理部门有关人员参加，并在销毁单上签名或盖章。4、会计档案的使用原则4.1、 内部查阅财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须得到财务经理的同意方可查阅；会计档案原则上一概不外借。若应工作特殊需要借出时，必须按规定程序借用，并不得借出本公司，使用完后应及时归还；4.2、 外部查阅若外单位人员（包括集团各子公司）因公需要查阅会计档案，必须经财务分管领导批准、经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员（不包括集团各子公司）因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及

14、查阅理由。5、会计档案的移交由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6、会计档案的保管年限会计档案保管期限档案名称、保管期限：6.1、 会计凭证类6.1.1、 原始凭证、记账凭证；30年，其中涉及外来和对私改造的会计凭证；永久。6.1.2、 银行存款余额调节表；30年6.2、 会计账簿类6.2.1、 2,1,日记账；30年，其中，现金和银行存款日记账；永久。6.2.2、 明细账、总账、辅助账；30年。6.2.3、 涉及外来和对私改造的会计账簿；永久。6.3、 会计报表类6.3.1、 主要财务指标报表；10年。6.3.2、

15、月、季度会报表；15年。6.3.3、 年度会计报表；永久。6.4、 其他类6.4.1、 会计档案保管清册及销毁清册；30年。6.4.2、 财务成本计划；10年。6.4.3、 主要财务会计文件、合同、协议：永久。7、附则本制度由计划财务部负责解释，自下发之日起执行。会计核算管理办法1、目的为规范公司会计核算工作，保证会计数据的真实、完整、安全，提高财务管理效益及工作效率，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、企业会计准则等规定及集团公司要求，特制定本办法。2、基本原则如实反映公司经营成果，会计核算应坚持规范、真实、合法的原则，保障股东权益。3、机构与职责公司财务部为公司会计核算部门。公司会计核算采用会计电算化的核算方式，财务部经理兼任电算化主管、会计兼任电算化操作员、公司网管兼任电算化维护管理员。4、电算化数据的安全与备份会计电算化用服务器必须由电算化维护管理员安装正版杀毒软件，并定期自动杀毒，操作员在关机前要提前退出该软件，系统自动设定将