建筑财务管理制度.docx

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1、建筑公司财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，限制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大支配项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、支配、物资、办公室等负责人制订财务开支大支配，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下依次进行开支。1、支配工程进度用材料款。2、支配工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大支配内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补

2、充完善财务手续。1、材料款依据项目部制订的大支配，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费依据项目部制订的大支配，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，支配科依据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，

3、清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员依据项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银U盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银U盾必需分开保管。制单功能U盾由出纳保管，审核功能U盾由项目部支配科主管保管，授权功能U盾由项目部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需运用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票实行限额限制措施。业务员归队后24小时内必须

4、要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。假如在外丢失支票，领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。其次章报销管理1、报销的签字批复全部项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科依据建筑公司经理的批复赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用a4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导

5、支配乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、款待费业务款待仅限于款待与本项目部有关的单位及个人。业务款待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费办公用品由项目部经理支配，办公室统一购买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室依据路程公里数推断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。8、通讯费手机话费依据项目部制订的标准统一发放。9、取暖费依据公司的标准，年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、工

6、程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向支配科开具施工队完成的工程量清单，并依据物资科的发料数量与支配用料数量进行对比，为施工队是否超额运用材料、奢侈材料作出推断，并开具扣款单据交支配科。并做好工程量的台账登记。与支配科进行工程量核对。2、支配科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，支配科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科

7、入账。假如当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底依据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，依据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督支配科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理供应项目部

8、经营状况和债权、债务数据：牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银U盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。刚好登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并刚好与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供应各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章奖惩措施为保障项目管理的顺当进行，保障财务工作顺当、刚好地完成，特制订本措施。各科室的平常表现，作为年终评比重要的事实依据。1、项目部全部人员报销不刚好的，超过

9、一个月不报销的，财务科篇二：施工企业财务管理制度（执行）财务管理制度1 .总则1. 1为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度企业会计准则以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。财务部在公司总经理的领导下工作，对公司全体股东负责。1. 2财务部职能1.1.1 仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。1.1.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务支配，加强经营核算管理，反映、分析财务支配的执行

10、状况，检查监督财务纪律的执行状况。1.1.3 主动为经营管理服务，通过财务监督发觉问题，提出改进看法，促进公司取得较好的经济效益。1.1.4 厉行节约，合理运用资金。1.1.5 合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。1.1.6 主动主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，刚好驾驭相关法律法规的改变，有效规范财务工作，刚好供应财务报表和有关资料。1.1.7 完成公司交给的其他工作。1. 3公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。2财务工作岗位职责2. 1财务经理负责组织本公司的下列工作：2. 1.1在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；3. 1.2编制各项目预算、财

11、务收支支配、信贷融资支配，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金；4. 1.3监督公司财务支配的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；5. 1.4建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；6. 1.5参与公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；7. 1.6协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；8. 1.7刚好与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素养及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。9. 1.8组织领导财务部门的工作，安

12、排和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；10. 1.9审核公司财务报告及税务报告，审核材料、设备、费用、借款等资金的收支，确认后进行收支；协调与其他单位的资金往来与结算。11. 1.10负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理限制流程，成本归集安排制度；12. 1.11进行成本费用预料、支配、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；13. 1.12承办公司领导交办的其他工作：14. 1.13对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。15. 1.14对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改看法。16. 1.15有

13、权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。17. 1.16有权要求有关部门供应编制年、季、月度财务成本支配所需的各种有关资料。18. 1.17对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、奢侈等现象负责。19. 1.18对不刚好清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。20. 1.19对国家规定的财务档案资料整理归档不刚好，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。21. 1.20对经济活动分析不刚好，影响公司经济效益指标完成负责。22. 1.21依据公司方针目标绽开要求，未能刚好对本部门方针目标绽开、检查、诊断、落实负责。2.2会计的主要

14、工作职责是：23. 2.1依据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清楚，按期报帐。24. 2.2依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，当好公司参谋。25. 2.3妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。26. 2.4完成财务经理交付的其他工作。2.3出纳的主要工作职责是：27. 3.1仔细执行现金管理制度；28. 3.2处理现金收付和银行结算业务，货款要刚好存缴银行，不准挪用现金和白单抵库不准签发、空头支票；29. 3.3一切结算业务(包括银行存款、现金)都必需依据财务规定以及开支范围、内容、

15、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清晰，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；30. 3.4管理好盖有公司财务章的全部凭据及有价证券；31. 3.5帮助有关部门主动追收货款及欠款，加快资金回笼和周转运用；32. 3.6坚持结算原则，必需做好下列三条：函货两讫；护购销双方正值权益；艮行不予垫款；33. 3.7协作会计做好各种帐务处理。34. 3.8建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；35. 3.9严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经财务经理签字后，方可生效。36. 3.10完成财务经理交付的其他工作2.4审计的主要工作职责是：37. 4.1仔细贯彻执行有关审计管理制度。38. 4.2监督公司财务支配的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。39. 4.3具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。40. 4.4批阅公司的支配资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。41. 4.5订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。42. 4.6针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。43.