部门整体支出绩效评价共性指标体系框架参考.docx

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1、部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）级标一指二级指标三级指标指标解释指标说明评分标准预算预算编制完整性部门预算编制是否完整、齐全，数据是否有错，用以反映和考核部门预算编制完整性情况。评价要点：部门预算收入中，除公共预算拨款外，政府性基金拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入、上年结转等收入数据是否完整；收入来源编报是否齐全或编报数据是否有错误。全部符合得满分，不符合扣分。理标管指编审管理绩效目标管理以预算绩效目标编制的规范性、合理性，以及覆盖率评价绩效目标管理情况。用以反映和考核部门绩效目标管理情况。评价要点：部门预算中专项业务经费项目绩效目标编制是否完整合理；部门整体绩效目标编制

2、是否完整合理；专项资金绩效目标编制完整合理、明确量化；覆盖率是否达到年度要求。全部符合得满分，不符合扣分。预算执行管理支付进度率部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。支付进度率;（实际支付进度/既定支付进度）oo%实际支付进度:部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时,参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的,在某一时点应达到的支付进度（比率）,某部门得分二某部门实际支出进度序时支出进度X分值。部门实际支出进度大于序时支出进度时，得满分；小于序时支出进度时，按公

3、式计算得分。管理指标预算执行管理“三公经费”控制率部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）XlO0%。目标值为100%；达到目标值得满分，大于100%得0分。部门结余结转管理结转结余率部门本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。结转结余率;结转结余总额/支出预算数XlOO%结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。某部门得分=（15%一结转结

4、余率）（15%-5%）X该指标分值。（对客观原因未形成支付的做出说明）结转结余率小于或等于5%的，得满分；结转结余率大于或等于15%的，得0分；结转结余率在5%-15%之间的，按公式计算得分。预决算信息公开管理预决算信息公开性部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。评价要点：是否按规定内容公开预决算信息；是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。全部符合得满分，不符合扣分。基础信息完善性部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。评价要点：基础数据信息和会计信

5、息资料是否真实；基础数据信息和会计信息资料是否完整；基础数据信息和会计信息资料是否准确。全部符合得满分，不符合扣分。部门预算管理在职人员控制率部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）100%在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。目标值100%；达到目标值的，得满分，否则得0分。部门预算管理制全理健管度性部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评价要点：

6、是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；相关管理制度是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行。全部符合得满分，不符合扣分。管理指标支出规范性及巡视、审计、绩效评价结果等部门预算管理及财务和会计核算方面有无违反法律法规规定和在巡视、审计、财政监督检查中发现问题以及财政重评价要点：部门预算管理及财务会计核算是否合法、合规：巡视、审计、财政监督检查中是否发现问题；财政重点评价项目绩效实现情况。发现问题扣分。点评价项目绩效实现情况。政府采购管理政府采购执行率部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。政府采购

7、执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）100%;政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。某部门得分=某部门政府采购执行率-80%95%-80%X分值政府采购执行率大于等于95%的，得满分；执行率在80%-95%的,按公式计算得分；小于等于80%的,得0分。资产管理制全理健管度性部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。评价要点：是否已制定或具有资产管理制度；相关资金管理制度是否合法、合规、完整；相关资产管理制度是否得到有效执行。全部符合得满分

8、，不符合扣分。管全产安资理性部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。评价要点：资产保存是否完整；资产配置是否合理；资产处置是否规范；资产账务管理是否合规，是否帐实相符；资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。全部符合得满分，不符合扣分。理标管指固定资产利用率部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）100%o某部门得分=（固定资产利用率%85%）（95%-85%）X该指标分值。大于或等于95%的，得满分；小于或等于85%的

9、，得0分；在85%-95%之间的，按公式计算。产出指标数量指标t2I任任-此项产出指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。质量指标任务1任务2时效指任务1任务2标效果指标经济效益部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。社会效益部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。生态效益部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。满意度指标满意度社会公众或服务对象满意度社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。社会公众或服务对象是指部门履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。