专项审计报告参考样式.docx

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1、附件4：专项审计报告模板关于对*科技项目的专项审计报告*审字*第*号（企业名称）：我们接受委托，审计了贵公司*年*月至*年*月“*科技项目（以下简称项目）”资金的收支使用情况以及“*科技项目合同“（以下简称项目合同）中“经济指标”的完成情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对专项拨款及项目经费的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们审计是依据中国注册会计师审计准则和西安市科技计划项目合同进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立

2、的有限责任公司（或有限公司），由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*注册资本：人民币*万元；法定代表人：*；公司住所：*O公司经营范围：*项目基本情况：（简述项目基本情况）二、项目合同有关规定（一）贵公司于*年*月*日申报*“项目，并与西安市科技局于*年*月*日签订了*科技项目计划合同,项目编号：*,取得市财政拨款*万元，资助方式为无偿资助/贷款贴息/股权投入等，用于“*”项目的投入。审计报告每页右下角须附查询的二维码（二）项目投资总额为*万元，其中市财政拨款*万元（先行拨付*万元），贵公司自筹投资*万元，其他投资*万元，余款将视项目进展及验收情况再予拨付。（三）项目合同约定执行期为

3、*年*月至*年*月（如有批准同意延期的，应另说明延期后执行期）。（四）执行期内的经济指标：1 .企业累计实现销售收入*万元交税总额*万元利润总额*万元2 .项目累计实现销售收入*万元交税总额*万元利润总额*万元三、项目合同中经济指标的完成情况经审计，截止项目执行期末*年*月，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款明细账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：截止到*年*月*日，本项目已到位的投资总额*万元，其中：市财政拨款*万元企业自筹资金*万元其他资金*万元合计*万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：截止*年*月*日，本

4、项目实际支出资金*万元，其中:支出明细市财政拨款企业自筹金其他资金总计设备费材料费测试化验加工费燃料动力费会议/差旅/国际合作交流费出版/文献/信息传播/知识产权*务费劳务费专家咨询费其他支出间接赛用合计（三）经济指标完成情况：截止*年*月*日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1.企业实现收入：经审计贵公司提供的收入明细清单等资料，贵公司在项目执行期间实现销售收入总额为*元，其中:企业收入*年*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计销售收入技术服务收入合计2.企业交税:根据企业应计缴的税金一增值税、营业税及其附加、所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元，税项及

5、对应税额明细如下：税种*年*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税其他税合计3.企业实现利润：项目执行期间企业共累计实现利润总额*元，净利润总额*元，其中：项目*年*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计利润净利润4.项3实现收入：经审计贵公司提供的专项项目*,的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“*项目”的销售收入，项目实现收入总额为*元，其中：项目收入*年*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计项目销售收入技术服务收入合计5 .项目交税：根据项目应计缴的税金，确认执行期间项目共缴税金的总额为*元:项目*年

6、*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计交税6 .项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额*元，净利润总额*元，其中:项目*年*月一*年*月*年*月一*年*月*年*月一*年*月累计利润净利润7.合同经济指标完成率:指标分类指标内容合同数完成数合同完成率项目投资类合计市级财政资金单位自筹其他资金项目收入类企业收入企业利润企业交税项目收入项目利润项目交税四、审计意见我们认为，*公司承担的西安市科技计划“*”项目（项目编号：*）财务执行情况已经按照企业会计准则（或行政事业单位会计制度）、西安市科技局对财政专项资金管理的相关规定编制，项目财政专项资金收支和决算总体（基本、不）符合相关

7、科技经费管理的规定，在所有重大方面公允反映了上述专项资金的预算执行情况。本报告仅供*科技计划项目验收使用O附送：验收项目财务报告附注附件一：市级财政资金支出明细表（精确到凭证号和发票号）附件二：项目产品销售明细表（精确到凭证号和发票号）西安*会计师事务所中国注册会计师（签名、盖章）：*年*月*日中国注册会计师（签名、盖章）：附送*公司*科技项目财务报告附注*年*月一*年*月一、公司的主要会计政策：1. 会计制度：公司执行工业企业会计制度及其补充规定。2. 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。3. 记账本位币：以人民币为记账本位币。4. 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。5. 存

8、货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。6. 固定资产计价和折旧方法：(1)固定资产计价：按实际成本计价。(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。7. 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。二、适用的税费及税率：税种税率增值税*%营业税*%城建税*%教育费附加*%所得税*%三、主要财务指标注释:附件L市级财政资金支出明细表项目单位（盖章）：序号费用名称凭证号发票日期发票号码金额1设备费2材料费3测试化验加工费4燃料动力赛5会议/差旅/国际合作交流费6出版/文献/信息传播/知识产权*务费7劳务费8专家咨询费合计0.00附件2：项目产品销售明细表项目单

9、位:序号客户名称产品名称凭证号开票时间发票号码含税金额不含税金额合计专项审计及报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一.说明部分1 .说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）；2 .说明会计责任、审计责任、审计依据。二.企业及项目基本情况1 .企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。2 .简述项目情况。三.专项合同及相关规定1 .项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得专项资金金额及资助方式。2 .项目投资总额。3 .专项资金用途。4 .项目合同规定的各项经济指标情况。四.合同执

10、行期间项目各项经济指标完成情况1 .资金到位情况2 .资金支出情况3 .项目各项经济指标完成情况（1）企业实现销售收入情况（按年度分列）（2）企业缴纳税金情况(3)企业实现利润(4)项目实现销售收入情况(按年度分列)(5)项目缴纳税金情况(6)项目实现利润(7)合同经济指标完成率五.报告附注1、会计政策注释。2、企业适用税种及税率。3.主要财务指标注释。第二章注意事项一 .关于审计依据：在说明段中应明确科技计划专项合同作为审计依据。二 .关于专项资金：主要指市级财政拨款，区县配套计入其他资金。三.关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中专项资金资助部分。四.关于项目资金支出情况：应按设备费、材料费等明细分别列示,资金来源分为市级专项资金、企业自筹资金和其他资金，所有的项目支出应与项目相关并符合专项资金管理规定。五.关于项目收入确认：按照企业收入确认原则，应保持一贯性，不得随意变更；如有变更应有原因说明。应包括项目产品本身的销售收入，以及与项目有关的通过服务、出租、培训等方式实现的收入。六.关于收入时间问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为专项合同规定的项目执行期，如有批准的延期报告，以批准的延期项目执行期为考核期。七.审计过程中注意专项资助项目实现的收入与支出是否相配比，项目