第三部分相关说明.docx

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1、第三部分相关说明一、税收返还和转移支付情况2023年，新邵县对下税收返还和转移支付预算405190万元，比上年减少27573万元，降低6.37%。其中：（一）税收返还税收返还5600万元，与上年持平。其中：增值税和消费税收返还3222万元；消费税税收返还5万元；所得税基数返还420万元；成品油税费改革税收返还807万元；其他税收返还1146万元；（二）一般性转移支付一般性转移支付350304万元，比上年减少24630万元，下降6.5%。主要是2023年预算剔除了2022年省对市县区一次性补助。其中：1、体制补助收入1618万元，与上年持平。2、均衡性转移支付107149万元，比上年增加5469

2、万元，增长5.38%。预算时剔除一次性财源建设奖励1531万元，按7000万元增长。3、县级基本财力保障机制奖补资金收入42566万元，比上年增加3000万元，增长7.58%。预算按3000万元每年增长。4、结算补助2206万元，比上年减少200万元，降低8.24%o剔除一次性补助。5、资源枯竭型城市转移支付补助收入558万元，与上年持平。6、企事业单位划转补助收入215万元，与上年持平。7、产粮油大县奖励转移支付收入2554万元，比上年减少138万元，降低5.13%。8、重点生态功能区转移支付收入6677万元，比上年减少384万元，降低5.44%。预算时剔除了2022年一次性生态功能县奖励3

3、84万元。9、固定数额补助转移支付收入14433万元，与上年持平。10、革命老区转移支付收入180万元，与上年持平。11、欠发达地区转移支付收入9658万元，比上年减少1694万元,降低14.92%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。12、公共安全共同财政事权转移支付收入1687万元，与上年持平。13、教育共同财政事权转移支付收入26853万元，比上年减少2145万元，降低7.39%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。14、科学技术共同财政事权转移支付收入65万元，比上年减少65万元，降低50%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。15、文化

4、旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入733万元，比上年减少500万元，降低40.5%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。16、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入38607万元，比上年增加38万元。与上年基本持平。17、医疗卫生共同财政事权转移支付收入48120万元，比上年增加2万元。与上年基本持平。18、节能环保共同财政事权转移支付收入429万元，比上年减少119万元，降低21.72%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。19、农林水共同财政事权转移支付收入33393万元，比上年增加1672万元,增长5.27%。20、交通运输共同财政事权转移支付收入96

5、82万元，比上年增加2598万元，增长36.67%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。21、住房保障共同财政事权转移支付收入1327万元，与上年持平。22、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入451万元。与上年持平。23、其他一般性转移支付收入823万元，比上年减少1455万元,降低63.87%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。（三）专项转移支付专项转移支付49286万元，比上年减少2943万元，降低5.63%,主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。其中：1、一般公共服务支出专项转移支付收入549万元，比上年减少293万元，降低34.8

6、%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。2、国防支出专项转移支付收入0万元，比上年减少15万元。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。3、公共安全支出专项转移支付收入48万元，比上年减少15万元。4、教育支出专项转移支付收入1116万元，比上年减少173万元，降低13.42%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。5、科学技术支出专项转移支付收入1419元，比上年减少33万元,降低2.27%。6、文化体育与传媒支出专项转移支付收入330万元，比上年减少26万元，降低7.3%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。7、社会保障和就业支出专

7、项转移支付收入2986万元,比上年减少101万元，降低3.27%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。8、卫生健康支出专项转移支付收入615万元，比上年减少220万元，降低26.35%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。9、节能环保支出专项转移支付收入11959万元，比上年减少1291万元，降低9.74%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。10、城乡社区支出专项转移支付收入228万元比上年减少26万元，降低12.87%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。IL农林水支出专项转移支付收入14745万元，比上年减少890万元，降低

8、6.03%o主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。12、交通运输支出专项转移支付收入8960万元，比上年增加6728万元,增长3.01倍；13、资源勘探信息支出专项转移支付收入为880万元,比上年增加6万元。与上年基本持平。14、商业服务业支出专项转移支付收入为638万元，比上年减少14万元，降低2.15%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。15、金融支出专项转移支付收入为25万元，与上年持平。16、自然资源海洋气象支出专项转移支付收入2664万元，比上年增加780万元，增长41.4%o17、住房保障支出专项转移支付收入1155万元，比上年减少672万元，降低3

9、6.78%。主要是2023年预算根据严谨性原则剔除了一次性奖励。18、粮油物资储备支出专项转移支付收入25万元，与上年基本持平。19、灾害防治及应急治理专项转移支付收入1834万元，比上年增加524万元，增长40%。二、举借政府债务情况（一）2022年，政府债务总限额508021万元，其中一般债务限额324600万元，专项债务限额183421万元。截止2022年底，地方政府债务余额506768万元，其中一般债务余额323347（债券322550万元、外贷797万元），专项债务余额183421万元。（二）2022年，省转贷新增债务限额73700万元（不含上年结余1000万元），其中一般债务限额1

10、5600万元（不含上年结余100o万元），专项债务限额58100万元，据此，发行新增债券74700万元，其中一般债券16600万元，专项债券58100万元,平均期限12.87年，平均利率3.13%。2022年发行再融债券75496万元，其中一般债券75496万元，专项债券0万元，平均期限10年，平均利率2.88%O（三）2022年偿还地方政府债务本金75588万元（发行再融债券还本75496万元，财政安排资金偿还再融还本后的债券尾差本金6万元、外贷本金86万元），其中一般债券本金75502万元，专项债券本金0万元，外贷本金86万元；支付地方政府债务利息16530万元，其中一般债券利息10994

11、万元，专项债券利息5515万元，外贷利息21万元。（四）2023年拟发行一般债券6210万元，专项债券49600万元，再融资一般债券33178万元。三、预算绩效管理工作开展情况根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号）等文件精神，近几年来，我县初步构建覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系，逐步建立起了“事前有评估、编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有应用”的预算绩效管理机制，“花钱必问效，无效必问责”理念已成为新邵预算绩效管理

12、新常态。现就我县2022年工作开展情况汇报如下：（一）前段工作开展情况1.建立预算绩效管理考核机制2022年4月，财政局出台了新邵县预算绩效管理工作考核办法，将预算绩效管理结果纳入对各部门各单位绩效评估指标体系和干部考核评价体系，作为政府绩效评估的计分指标和领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考，形成“谁干事谁花钱、谁花钱谁担责”的权责机制。2 .完善预算绩效管理制度体系2021年5月，正式印发新邵县预算支出绩效运行监控管理办法，更加有力地促进预算绩效管理工作制度化、规范化、科学化。下一步将继续完善项目事前绩效评估、绩效评价结果应用等相关制度，构建完整的预算绩效管理制度体系，使绩效管理各环节有

13、章可循。3 .全过程预算绩效管理工作有序推进（1）在2022年的预算绩效开展过程中，县财政局下发了新邵县财政局关于编制2022年绩效目标的通知（新财绩（2021）198号）就预算绩效目标申报和公开予以指导和落实。部门预算编制过程中，全县151个部门预算单位都申报了项目支出和部门整体支出绩效目标。我们对部门申报的绩效目标一一仔细审核，根据工作实际提出修改、完善的建议，让2022年预算绩效目标的编制逐步做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。于今年真正实现绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同公开。(2)县财政局下发了关于开展2021年部门整体支出和项目支出绩效自评工作

14、的通知，组织指导全县各预算单位完成2021年部门整体支出和项目支出绩效自评，并且，按照“谁评价谁公开”的原则，要求各单位将绩效自评报告和2021年部门决算在政府网站专栏一同公开。(3)自评结束后，为全面掌握2021年部门整体资金使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，切实提高财政资金使用效益，我们选择县公安局、县教育局、县农业农村局、县卫生健康局、县应急管理局、邵阳市生态环境局新邵分局6个单位进行部门整体支出财政评价。(4)积极推进第三方评价。县财政局委托第三方对农村公路建设养护资金、Y032及X038长冲铺至柏水重要县乡道改造工程、施工图审查费、发改局概算评审及项目申报费、农村妇

15、女“两癌”检查、安保专项、市第29届中小学生田径会专项、非洲猪瘟专项、双季稻扩面种植补贴、科技三项费等十笔专项经费开展预算绩效重点评价。县审计局对我县第三方绩效评价的情况进行审计，并对绩效评价不到位情况提出整改意见。(5)强化结果应用。一是公开评价结果。按照“谁评价谁公开”的原则，2022年，各预算单位将2021年部门整体支出绩效自评报告同决算一起在政府网站专栏进行公开,县财政局将重点绩效评价结果在财政局门户网站和政府网站专栏进行公开，做到“非涉密全公开”。二是注重评价结果的应用。财政局委托第三方对2021年部分项目资金进行独立客观的绩效评价，对于绩效评价中发现的问题，及时反馈到相关单位，要求

16、各单位在规定的时间内进行整改；对于个别项目未做规划的闲置资金，建议预算收回另作安排，提高财政资金的使用效益。县审计局对绩效评价结果应用情况进行了审计，对评价结果应用情况如有异议，向财政预算提出并建议整改。4多方式培训，提升绩效管理队伍素质2022年8月16日至20日，县财政局组织乡镇全体财政干部、代管办人员、审计站人员及财政局40岁以下事业人员开展为期5天的集中培训，培训内容主要包括财政体制、财政制度、地方财政预决算、部门预算、预算管理一体化、预算绩效管理、国有资产管理等，提高财务人员的业务能力，提升基层单位的预算绩效管理水平。9月26日晚上，利用“星期一夜校”的时间，绩效管理股股长为财政局全体干部职工讲解全过程预算绩效管理操作实务，提升