教育咨询公司财务管理制度及流程.docx

《教育咨询公司财务管理制度及流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《教育咨询公司财务管理制度及流程.docx（16页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。

1、管理制度会计实操文库教育咨询公司财务管理制度及流程-总则1为有效的降低公司的运营成本，提高公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来。根据国家相关法律，结合本公司具体情况，特制定本制度。2公司费用实行，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司业务成本以外的所有费用。3各级管理者是其所辖部门费用管理的责任承担者,必须做到责任清楚，职权范围明确。费用管理责任承担者要按照公司相关制度规定将所辖费用控制在合理范围内。二费用报销的基本原则1事前审批原则每笔费用支出，必须先审批、后使用，

2、报销时凭钉钉和企业微信中的申请及所有原始凭证进行报销。2责任明确原则费用必须谁发生谁报支，原则上不准代报，财务按部门归集费用。3费用报销凭证真实、合法、规范原则各种原始凭证必须大小写一致，不得臆造、涂改，不得伪造发票。并按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不合法的原始票据应拒绝报销，对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证，对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。4手续齐备原则原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备，须事前业务审批程序申请的费用，应根据权限经审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原

3、因，必须事先电话请示。财务部对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。（钉钉及企业微信申请）5费用上限原则对公司规定了费用开支标准的费用，应在公司规定的费用开支标准范围内控制支出。6及时报销入帐原则为保证财务核算的正确性、及时性，各种费用报销必须在发生后十天内报销，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况。三一般费用审批及报销1登陆钉钉或者企业微信，找到报销选项，认真填写其中的项目，然后提交给部分负责人-一分管负责人-总经理-抄送财务部相关人员。2所有报销资料原件，必须粘贴齐全。如果不全，不予报销。3限序批步骤控制说明销人按要求据实填写报销单，填写必须事项齐全、数据准确；所附票据有效

4、齐全。门确认费用事项的真实行、必要性，部门费用总额控制。经理生费用是否超标；审核手续是否齐全；票万4据是否齐全；票据有效性、合理性；报销TX计金额与所附单据金额是否一致。务资金的总体控制与把握及限额内报销经费用审核把关。理事长/根据权限决定是否可以开支。总经理纳州审批手续是否齐全；审批人磔超越权JR销限；受款人签收。或归还借支1费用报销细则1.1 公司财务部应加强财务收支管理，各项财务收支应按照企业会计准则据实列支，不得虚列虚报。各经办人及相关部门负责人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。1.2 费用报销必须有打印下来的钉钉或者企业微信单据。报销人对原始票据来源的真实性和合法性负责；财务部审

5、核人员审核费用支出是否在规定的范围内，票据是否合规。1.3 交通工具修理，需提供汽车维修业统一发票、修理企业提供的明细清单，清单中应注明车牌号、维修明细及单价等项目；修理费支出无零配件更换的单一修理需提供服务业统一发票；存在零配件更换的其他维修项目需提供工商业统一发票并附修理企业提供的明细清单1.4 差旅费报销时，需在网上列清各有关要素，包括出差人员姓名、地点、时间、任务等，相关支付单据附后。1.5会议费报销需有会议通知、会议预算、会议决算等材料，上述材料中包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准，并附相关支付凭证。1.6报销单填写及粘贴要求项0.规定票抬头填写发票抬头填写公司全称公

6、司名称：某公司（武汉）教育咨询有限公司开填写报销单涉及多公司、多部门的票据，要分开开票，按公司、部门分别填写报销单。网上报销单填写费用产生事由写明费用明细项目、费用所属期间，如，1月1-10日发生快递费，填写1月快递费。不同类别费用报销，分行填写。如运输费、快递费、公办费等分行填写。所附单据齐全、有效、合理、真实。附件单据金额、收款票据及报销单上金额三者相等。用附单据要求不能辩认车票发生时间和起止地点的,在车票背面写明发生时间、起止地点。例如的士票等。除出差补助根据业务判断不须附票据之外,其余费用均须提供正当理由的原始票据为依据，无票、丢票、一律不予报销。并根据业务性质判断提供相应的业务审批报

7、告原件、合同原件等附件.单据排放顺序：依次为报销单、业务审批报告、票据、报销粘贴单。卑据粘贝占O票据顺序：按同笔业务、同类费用的单据归集，即先按类别分类、再按类别单据的时间先后顺序粘贴在报销粘贴单上差旅费不分类别直接按时间先后顺序粘贴。1一律采用胶水粘贴报销单，粘贴时不得掩盖票据的抬头及内容。2四特殊费用项目要求1业务招待费1.1使用原则1.1.1 业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。1.2 业务招待费的使用范围1.2.1 业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。海1.2.2 业务招待费可用于

8、上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。1.2.3 业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。1.2.4 业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。125业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。1.3 审批权限及流程1.3.1 公司业务招待费属严格控制项目，执行事前审批制度，其报销由总经理签批。1.3.2 事前审批：业务招待费，一律要求事前填写业务招待费申请表，并按规定报分管总监审核、总经理批准同意。特殊情况，可先电话请示，事后三天内补办书面申请。

9、业务招待费申请表必须写明招待人员所在单位、姓名、职务、时间、地点、接待理由、接待方式等。1.3.3 费用报销：业务招待费申请表的批准后，经办人员必须控制实际发生的费用在批准金额内，费用发生后据实填写在钉钉或者企业微信报销项目中。发票、业务招待费申请表一同附后，进行审批报销。如报销金额大于审批金额，在费用报销时，经办人除填写钉钉或者企业微信报销外，必须在原批准的业务费报销单内注明超标原因，费用报销流程将由总经理审批。1.4 报销要求1.4.1 报账时间：接待人发生业务招待费用后，七个工作日内办理报账手续。（有特殊情况另行处理）2差旅费费用2.1 出差流程2.1.1 出差前填写出差申请表。有预借差

10、旅费的，须与借款单一起执行内部人个借款流程；没有预借差旅费的，由部门负责人签字批准；2.1.2 出差结束后填写钉钉或者企业微信报销附出差申请表，执行一般费用报销流程。W5规定长途交通车票定义指跨越地级市、县的交通车票，凭票实报实销。其它市内交通费均包含在出差包干费中,不得再报销。交通工具原则上经理级（含）以上级别长途交通工具为飞机（经济仓）、火车卧铺、动车（含一等仓）、汽车;其它人员长途交通工具为火车硬卧、动车（二等仓）、汽车。乘搭车/机时段乘坐飞机,应尽量选择夜班或早班飞机;乘搭火车硬卧、汽车，应选择夜班车次。交通工具变更特殊情况，经出差申请批准人同意，交通工具条件可以临时改变。但须在出差申

11、请单中变更交通工具理由栏说明变便交通工具的原因否则一律按规定的交通工具报销车票。2.2 差旅费报销范围：差旅费包括员工因公出差发生的乘车费、住宿费、船票、机票和市外补贴等（武汉市内业务活动不属于出差）。2.3 出差交通工具规定2.4 出差补助标准2.4.1 出差人员在出差地可以自行选择住宿酒店，但住宿费标准不得超过以下住宿费标准，凭有效住宿发票在限额内实报实销，超出部分自理；如遇特殊情况（如：遇到全国性的交易会、运动会、旅游节等），使当地住宿费普遍上调，须事前向总经理书面申请特批，报销时持特批报告据实报销。2.4.2 出差补助根据地区经济差异，按城市类别划分不同补助标准，出差补助实行费用包干制

12、，超标自理。2.4.3 具体住宿费、包干费标准如下：公司所有人员，无特别原因，住宿费按每人每天最高200元，如果是同级别的同性别的员工，可以住一间房间的，要求先开一间标准房间，费用下降30%o补助每人每天100元。补助算头不算尾，例如：某员工1号早上出差，7号下午5点以后到武汉，补助按7天计算，如果在下午5点之前返回，按6天计算补助。（特别注明，能按时返回武汉的，不能故意托延时间），时间计算以车票推算，若出差前没有总经理特批，不再报销其他费用。出差期间报销招待费的当天,补助按80%计算。如果租车或者乘坐公司车出差，补助按70%计算。3市内交通费管理3.1 公司原则上不报销出租车费。3.2 后勤

13、部门员工因公外出，可报销市内公交地铁费用，报销时必须在钉钉或者企业微信上走报销流程经总经理批准并粘贴好所有原始附件方可报销。4办公费4.1 办公费：包含各类耗材、打印纸张、日常办公用品等4.2 办公费管理由行政负责，每月按10元/人标准进行总额控制，行政每月根据各部门需求汇总表、办公用品购置发票、办公用品购置清单报销。4.3 其他部门原则上不能自行购买办公用品，特殊情况，经行政部同意，报销单据转行政部加签，报销金额从行政办公费用额度中支出。5通讯报销规定5.1 除公司办公用电话外，公司一般不报销个人电话费，特殊情况需要报销时，走特殊费用流程，报总经理批准。5.2 邮运费包括运输费和快递，报销时

14、，运输费报销附单：托运联、运输发票；快递费报销附单：快递联、发票。6借款规定6.1 因公购买物品或出差等所需现金原则上由个人垫支，账务部不予借款。数额较大时，按以下规定办理借款手续。6.2 员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。6.3 试用期员工原则上不允许借款。6.4 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写钉钉或者企业微信上的借款单（借款单应载明借款事由、借款时间、归还时间、预计借款金额），经有效批准后到财务部支取现金。6.5 员工借用公

15、款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。6.6 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。6.7 个人非公原因一律不得向公司借支。6.8 借款流程：按内部个人借款流程执行。6.9 报销单据的补充说明为了严格有效的执行公司管理规定和财务报销制度，并符合公司法会计法税法的规定。确保报销发票的真实可靠性，现在补充以下规定：7.1 所有报销单据，发票金额超过300.00的，必须提供支付凭证（即非现金支付）。支付凭证包括刷POS单和网上支付成功的页面。这两样附件必须随发票一起粘贴。7.2 所有报销单据，发票金额低于300.00的，可以是现金支付。相关附件必须齐全，例如，报销快递费，必须要快递单，按快递单上的实付金额报销。7.3