财务收支情况报告范文 篇五.docx

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1、财务收支情况报告范文篇五我局于今年4月25日、6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国*银行系统1984年度会计决算进行审计。7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了154个基层单位。审计出违纪资金*万元（其中总行*万元，分行和分行以下*万元），就地缴入中央金库*万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分成后上缴财政*万元，共计

2、上缴中央财政*万元。现将审计情况报告如下：（一）主要问题1、多提应付未付利息*万元为了使定期储蓄存款利息较均衡地计入费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。*银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提*万元。2、重复列支定期储蓄利息*又*万元按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行19801984年所提示的应付未付利息*万元，一直挂在账上，未做支付；而19801984年定期储蓄的实际利息支出*万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。3、自行提高利润留成比例，多提利润

3、留成*万元银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定*银行的留成比例为*%。但*银行未按规定了比例提取利润留成，自行将留成比例提高到*虬1983年多提利润留成*万元，1984年多提利润留成*万元，两年共计*万元。4、虚列多列支出,乱挤乱摊费用*万元*银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等*万元；B省分行虚列银行利息支出*万元；C省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金*万元在费用中列支；省份行为多提加班费而扩大工资基数*万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起,由管理费开支，全国共

4、计*万元。此外，不少地区在审计中还发现，*银行的一些基层行、处财务管理不严，账目差错较多，该清理的账务未及时清理，错记、漏记、反记，以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计*又*万元。(二)评价和结论我们认为，*银行系统在1984年会计决算中出现*万元的违纪资金，其性质是严重的。这是为了局部利益而违反国家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。*银行系统出现这些问题的主要责任在总行的*些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。(三)意见和建议总的讲，*银行对此审计的

5、态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金*只*万元作了调账处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们意见将以上问题视为总行自查进行处理。鉴于*银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合,我们建议，除对弄虚作假情节严重，手

6、段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。对于*银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调账处理，审计机关审查部分就地缴入中央金库的原则办理。* 银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。* 银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正；凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。* 银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。