某某集团公司财务货币资金管理.docx

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1、某某集团公司财务货币资金管理1 .本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。2 .建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。3 .出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。4 .不得由一人办理货币资金业务的全过程。5 .单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。6 .单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。7 .财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超

2、过库存限额的现金应及时交存银行。8 .必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。9 .应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。10 .现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现金。11 .应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。12 .出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。13 .单位应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。14 .单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。15 .出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。16 .本制度最终解释权归集团行政人事部所有。