企业内部控制资料清单模板.docx

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1、内控资料清单一、企业历史沿革1、企业及控股子公司基本情况介绍；2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况；3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实际控制人。二、战略规划4、企业未来3-5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）；5、企业未来3-5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）；6、7、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）；8、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件；9、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划；10、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。三、企业管控模式

2、与组织结构1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等；2、企业领导分工及责权划分的相关文件；3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。四、人力资源管理1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）；2、 近三年企业人力成本的基本情况；3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制；4、 企业人力资源战略规划。五、企业内部管理制度1、 企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技术研发等）；2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息一完成该流程需

3、要的各种资源或条件，内部转换一该流程所需要的主要操作，输出的结果一流程的直接结果）；3、 4、企业的员工手册；5、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发笙口I6、 企业内部刊物（报纸、杂志、通讯I以上内容包含但不限于以下文件。公司章程；公司董事会（监事会等）议事规则；董事会、监事会下设的各委员会工作细则；高管层信息报告制度；董事、监事选任制度；董事会股东会决议；监事会决议；高级管理人员考评及薪酬激励办法;投资者关系管理办法；信息披露管理制度；关联交易管理相关制度；公司员工（中层以上管理人员）职业道德建设制度及规范;企业文化建设纲要；劳动合同管理办法；公司员工（管理人员）违纪违规处

4、理规定;公司组织结构图及各部门职责说明；员工岗位职责描述及编制说明；权限指引及其编制说明；决策评估评价管理办法；员工招聘管理办法；员工培训管理办法;公司业绩考核及激励办法；公司目标管理办法；公司风险管理制度（风险管理政策、风险管理办法、风险监控报告等）;突发性风险应急预案；年报、半年报编制办法；公司财务管理办法；公司会计核算制度；、公司预算管理制度；公司财务分析制度；实物资产管理实施细则；资金管理暂行规定；各业务的管理办法；公司内部审计制度及规范;公司管理层自我评估报告；内部控制例外事项与缺陷评估确认标准；I内控测试方法与标准；内部控制缺陷报告管理制度;内控体系维护与管理制度；公司重要信息报告

5、制度；信息系统总体控制实施办法；内控相关信息流汇总表及其编制说明；各关键业务流程汇总表及其编制说明；风险及对策指引表；业务层面风险数据库。内控的作用：1.保证国家的各项方针政策与经济法规的贯彻落实贯彻落实国家的各项方针政策与经济法规是企业进行合法经营的先决条件。不管企业内部的哪个部门、哪个运行环节要想使监督和控制做得有效果，就要依靠内部控制，而且内控必须健全完善。这样就能及时的发现企业内部发生的各种问题，然后及时的改正，这样企业对各项方针政策和法律法规的实施才能有效地实行。2 .保证会计资料及其他财务信息的质量要想知道企业的财务情况和运行的情况就要通过会计记录和其他财务信息,会计记录和其他财务

6、信息一般是财务报表，他们能真实的反映企业的经营情况，但是它要想做到真实必须依靠完善的内部控制。只有做好内部控制才能把会计资料及其他财务信息做好，才能使企业所有者的利益得到保证，使企业的会计资料符合国家的法律法规。3 .保护财产物资的安全、完整和有效使用企业要想正常的运行必须依靠企业的财产物资。它直接关系到企业所有者和员工，国家和企业之间的利益，所以企业法人和经营者一直都在遵循财产物资完整、安全和有效使用为企业的根本目标。内部控制通过制定合理的组织结构和权责岗位，以确保企业内部各个部门能各自完成自己的职责又相互协调和制约;通过制定科学的方法，这样就能有效地监督企业财产物资的验收、记录、采购、计量

7、、保管等环节财产得到严密控制，这样财产的使用非常规范，就减少了毁损、浪费、盗窃等舞弊行为的发生。4 .保证企业经营目标的实现健全的内部控制可以确保企业各项经营活动始终遵循既定的经营方针,及时纠正经营活动中偏离经营方针和经营目标的行为，从而保证企业经营目标的实现。5 .为现代审计方法提供必要的基础审计程序要想做到合理就必须有科学的审计方法，现代审计方法的制定就要依靠健全的内部控制。原来的审计方法是对企业内部逐个的审计，现代审计从原来的基础上有增加了随机的抽取样本进行审计，这样内部控制的测量评价结果就为审计抽取样本提供了依据，所以在做抽取样本审计之前就要对企业的内部控制进行测试、评价。6 .有效的防范企业经营风险内部控制对企业的经营和管理具有重要意义，内控的中心是预防并控制风险，而企业要生存和发展就必定要正确有效的评估和控制各种风险。不论做何种决策，制订何种制度，都必须评估好风险，小心经营.综上所述，现如今，重视和完善企业内部控制制度，使内部控制制度在企业的运营中能发挥作用，能够提高企业在社会中的竞争力和持续经营能力，对企业非常的重要。