报销审核制度模板.docx

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1、报销审核制度模板第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额、款项支付预计时间等要素，先报部门主管、经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，

2、并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务会计剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在自己填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人

3、员复查，并请其在“费用报销单”共同签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交经理进行审批，经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”经理一栏签署审批意见并签署经理的名字。第九条：当事人将取得经过经理审批签署后的“费用报销单”送交会计进行审批,会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。会计审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署会

4、计的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”或“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费用

5、发生30日内，完成报销一切手续，逾期公司不予受理，后果自负。第十二条：票据报销规定报销所需原始单据事项如下：采购原始凭证：a采购申请单一份（主管签字）。b送货单（发货单）对方必须写明给出数量、规格、型号、单价、金额。c收据（最好对方能提供发票），收据必须是有效、规范、合法的收据（标明开票日期、用途、金额、联系电话，经手人签名、加盖对方公司合法章印）。d各种采购合同。备注：1、采购人员采购材料先付款后入库的结算方式：必须提供对方开据的以上四种原始单据提交给财务人员作为报账证明依据。2、采购材料先入库使用后付款的结算方式：必须先把原始单据（申请单、送货单）交财务人员，等到付款结算后再向财务人员提供

6、收据或发票。这样有利于对材料进行管理，已付款未入库，已入库未付款材料的管理。 各费用报销原始凭证：a车票、火车票等各种交通费用票据。b燃油费票单。C各商店开除的发票、收据、送货单。d租赁合同等。 车费、油费、复印、打印、办公文具、餐费、五金材料费用现金结算方式：个人支付后报销的必须提供原始凭证，作为证明依据，填制好报销单（报销人签字），再提交给出纳，出纳付款给报销人。出纳付款后必须监督报销人在报销单上签名，出纳在出纳或付款人处签名。报销完后把所有报销单据粘贴的原始凭证交会计作帐，出纳同时要进行现金支出账簿登记。 银行付款、转账支付、货款费用结算方式：付款申请人必须提供对方银行账户名、账户、开户银行地址（分清私人账户，公司账户），这些资料并加盖公司公章。如果因条件原因无法取得，申请人必须在付款单上注明、写明账户资料。账户有误导致付款不成功造成损失的由申请人承担。 出纳人员银行转款付款后要提供银行转账、汇款回单，并标注汇款用途，出纳人员银行转款、汇款后须电话通知对方汇款情况，对方核实金额，开据收款收据、传真或快递给我司，交财务保存。这样避免以后双方付款纠纷。第十三条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司总经办。