电商公司财务制度-.docx

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1、电商公司财务制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司 财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思 想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司 的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工 薪福利及相关费用及专项支出等，以下分别说明 报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报 销制度和报销流程。第二部分：日常费用报销制度及流程第一.日常费用主要包括差旅费、电话费、 交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务 招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内, 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相 关规定见

2、发票管理制度），且发票背面有经办人 签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真写，注明 附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）， 简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财 务部以便备款。第四条 费用报销的一般流程:报销人整理 报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库 单f部门经理审核签字f财务部门复核f总经 理审批f到出纳处报销。第三差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准 外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部

3、门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1 .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际 发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住 宿标准部分由员工自行承担。2 .实际出差天数的计算以所乘交通工具出 发时间到返京时间为准，12： 00以后出发（或12： 00以前到达）以半天计，12： 00以前出发（或12： 00以后到达）以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制， 依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实 报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取 补贴。4 .宴请客户需

4、由总经理批准后方可报销招 待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%） 扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位提供餐饮,住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差 申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、 交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由 总经理批准。2 .借支差旅费：出差人员将审批过的出 差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款 手续，出纳按规定支付所借款项。3 .购票：出差人员持审批过的出差申请复 印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支 付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情 况，经审批人签字后报财务备案）

5、。4 .返回报销：出差人员应在回公司后五个 工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写 差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部 审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。3.员工持审批后的报销单到财务处办理 报销手续。第四部分招待费、培训费、资料费及其 他报销制度及流程（一）费用标准1 .招待费：为了规范招待费的支出，大额 招待费应事前征得总经理的同意。2 .培训费:为了便于公司根据需要统筹安 排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部 门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据 实际需要编制培训计划报总经理审批。3 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽 量节约成本，注意资源共享

6、。各部门在购买资料 前必须先填写资料申请表，在报销前必须到 行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4 .其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1 .招待费由经办人按日常费用报销一般规 定及一般流程办理报销手续。2 .培训费由人力资源部人员根据审批程序 及报销程序办理报销手续。3 .资料费在报销前需办理资料登记手续，按 审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办 理报销手续。4 .其他费用报销参照日常费用报销制度及 流程办理。第五部分；借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个 工作日内办理报销还款手续。（二）其他临

7、时借款，如业务费、周转金等, 借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则 上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一 天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以 借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围 使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权 拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作 日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾 期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第十八条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活 动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专 项费用）支出。（

8、二）费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请 示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收 益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事 长及其授权人审批。第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务 工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时 间具体安排如下：1 .财务报销：公司财务部每周四为财务报销 00若当月的最后一个报销日在该月的28日以 后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销 日停止财务报销。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制， 可随时办理。第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部。第二十一条本制度经总经理办公会议讨论 通过并由董事长或其授权人签字后生效。