公司财务部职责.docx

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1、公司财务部职责一、部门工作职责1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。2、根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议,定期向董事长报告。4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。5、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。6、负责对外投资、融资及担保、保险工作。7、参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。8、参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项

2、目全过程进行费用控制，完善工程建设的全程管理。9、负责公司现有资产管理工作。10、经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。11、收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。12、统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。13、会计意见回馈及督促。税务及税法研究。14、完成领导交办的其它工作。二、岗位设置三、部门岗位职责1、财务总监（1人）（1）负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。（2）负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、晋升等报总经

3、理（董事长）批准后进行1（3）负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。（4）负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。（5）负责对外投资、融资及担保、保险工作。（6）根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。（7）建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。（8）定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平.（9）参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。（10）定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。（II）协调处理财务部

4、门与其它部门之间的工作关系。2、财务经理（1人）（1）协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算：负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。（2）建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。（3）建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系：做好税务筹划，负责财务会计年审工作。（4）负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。（5）负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。（6）负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。

5、（7）按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。（8）负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用-览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。（9）督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。（10）负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。（11）审核采购招标合同协议，监督合同执行情况：督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。（12）审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对

6、应付账款报表是否与总账一致；（13）负责审核主管会计所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作：负责审核主办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。（14）监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表。3、主办会计（1人）（1）主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时中报领导纠正处理。（2）原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相

7、符，正确反映经营成果。（3）积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。（4）保持与金融部门及业务单位良好的关系（5）完成领导交办的任务。（6）负责纳税事宜。（7）负责收入费用审核签字。4、出纳（1人）（1）负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章O（2）负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。（3）负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。（4）负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。（5）负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。（6）负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并

8、在现金日报表中标注本号及起始凭单号。（7）负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。（8）负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。（9）不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和白条顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。（10）负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。（Il）负责现金、银行存款账的对

9、账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。（12）负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。（13）完成领导交办的其它工作。5、计划管理U人）（1）负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计划；（2）负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告：（3）负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，4）提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，（5）做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门

10、的业务工作，维护好与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。（6）负责资金管理档案的归档、文书处理、内勒工作。（7）按时完成领导交办的其它相关工作。XX有限公司会计核算制度文件编号版本A/0页次1目的为加强公司会计核算和财务管理工作，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则和企业会计准则，结合公司具体情况，制定本制度.2.适用范围适用于本公司的会计核算工作。3.宗旨公司会计核算应严格执行相关财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力、圆满完成各项工作任务为宗旨，努力增收节支、勤俭节约，制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累.4.会计核算原则具体核算原则如下：4.1会计核算以人民币为记账

11、本位币，采用借贷复式记账法.按会计期间分期结算账目和编制会计报表，会计年度为公历1月1日起至12月31日止.4.2会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比.应当合理划分收益性支出与资本性支出界限，以正确地计算企业当期损益。应当遵循谨慎性要求，合理核算可能发生的损失和费用.4.3会计核算以实际发生的会计事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项，反映资产、负债及股东权益。4.4各项财产物资应当按取得时的实际成本或有关协议（投资投入）计价，除另有规定者外，不得调整其账面价值.4.5会计处理方法前后各期应当一致，除另有规定者外，不得随意变更。5

12、.机构设置与人员配备具体规定如下：5.1公司设财务管理部，财务人员根据公司业务进行配置:财务管理部部长协助财务副总完成会计核算和财务管理工作.5.2财务人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账。5.3财务人员在办理会计事项中，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应当说明理由并拒绝办理，及时向总经理报告。6.资金核算管理具体规定如下：6.1财务管理部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理。防止损失、杜绝浪费，良好运用、提高效.6.2银行账户必须遵守银行的

13、规定开设和使用.银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借本单位账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由财务负责人保管，法人章由法人代表保管，不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账.按月、按时（月末最后工作日）与银行对账单核对，未达收支，应逐笔调节平衡并编制银行存款余额调节表.6.3库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金.现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金

14、、银行存款总账数额相符.6.4严格现金收支管理，不准坐支现金.6.5严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。7.固定资产核算7.1具备下列条件之一的有形资产应纳入固定资产核算7.1.1使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等.7.1.2不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过1年的。分为三大类：-房屋、建筑物.-办公设备（如计算机、复印机、传真机等）.交通运输工具.7.2各类固定资产折旧年限：7.2.1房屋、建筑物，2030年。7.2.2交通运输工具，58年.7.2.3其金，2

15、5年。7.3购入的固定资产计价原则以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。7.4固定资产要做到有账、有卡，账实相符财务部门负责固定资产的价值核算与管理.财务部门应建立固定资产明细账。固定资产必须由财务部会同办公室每年进行一次盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕.76折旧方法公司对固定资产折旧采用平均年限法按月计提折旧进入成本费用科目.8.项目决算8.1财务管理部应根据批复的立项文件，设置会计明细科目和项目资金支付台账.8.2根据合同约定，公司将支付的工程款、建设费用、设备款等先行作为预付账款核算，并协同工程管理、计划合同部门对资金支付进度进行控制，保证资金支付匹配工程进度。8.3项目竣工后，应经由政府相关部门审计，按审计（结算）后的金额结转项目成本，并进行财务决算。9.财务收支审批9.1公司财务收支以资金使用效益为根本，量入为出，实行预算管理.9.2公司各项费用实行层层审批制度，即各部门负责人提出资金支付的合理性意见，经公司分管领导审核、总