20号文件 附件4一分公司财务管理办法（2022年版）.docx

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1、一分公司财务管理办法（2022年版）第一章总则第一条为加强一分公司财务管理工作，规范一分公司财务行为，提高办事效率和管控水平，统一一分公司的出差旅费、日常报销、安全生产费、机械租赁费、房屋租赁费、物资采购入账、分包成本入账流程及规定，结合一分公司实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于一分公司本部、所属项目部（以下统称“各单位”）各项财务管理工作事宜。第三条各单位负责人负责审核有关报销事项的真实性，并按规定权限进行审批。第四条一分公司财务资金处负责审核报销票据和报销手续，核算报销金额，进行账务处理。第二章费用报销第五条日常报销流程与管理日常报销是指一分公司员工因公出差、通用费、零星采购、临时租

2、赁等各单位费用报销。一、差旅费报销流程（不含车辆路桥、停车、燃油等）根据一分公司本部差旅费预算管理工作要求，各处室报销差旅费（每月差旅津贴除外）不得超过年初综合管理处制定的各处室差旅费预算金额，超过预算金额后不允许再报销；确需报销的，需提交书面说明，由处室负责人、处室分管副总经理、分公司总经理审批后，方可进行报销。（一）分公司总经理出差，分公司书记签字审批,公司分管领导审批；（二）分公司书记出差，分公司总经理签字审批,公司分管领导审批；（三）分公司副总经理出差，分公司总经理签字审批；（四）各处室正职出差，分公司分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批；（五）处室其他工作人员出差，各处室负责人

3、签字审批，分公司分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批；（六）分公司所属项目部项目负责人出差，分公司分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批；（七）分公司所属项目部其他工作人员出差，项目负责人签字审批，分公司分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批；（八）因出差形成的核酸检测费用，随同差旅费报销走同一流程进行报销，安全环保处负责加盖安全生产费用印章、签字并登记；（九）一分公司员工报销差旅费时，需附出差申请单；达到因公休或年休报销条件的差旅费时，需附公（年）年休申请单，由经办人粘贴票据、填写报销单（要素要填写齐全），鉴别发票真伪后，经办人签字，走相关签字审批流程，流程到达待稽核状态时，经

4、办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销。二、派车差旅费报销流程（车辆路桥、停车、燃油等）一分公司各单位，员工因公开车出差，同一趟行程产生的车辆路桥费、停车费、燃油费等车辆费用放在一个流程中进行报销。本部（西安、郑州）报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单，鉴别发票真伪后，经办人签字，分公司机械管理主管审批，分公司物资设备处负责人签字审批，分公司物资处分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销（报销时需附一分公司用车申请单）。本部（广州、乌鲁木齐及其他代表处）报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单，鉴

5、别发票真伪后，经办人签字，分公司市场投融资处处长签字审批，分公司机械管理主管审批，分公司物资设备处负责人签字审批，分公司物资处分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销（报销时需附一分公司用车申请单）。所属项目部报销流程：（以每月经营指标为上限）由经办人粘贴票据、填写报销单，鉴别发票真伪后，经办人签字，项目负责人签字审批，分公司机械管理主管审批，分公司物资设备处负责人签字审批，分公司物资分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销（报销时

6、需附一分公司用车申请单）。三、通讯费报销流程（一）一分公司员工通讯费每季度由人资处提供通讯费清单，经分公司人资处、分公司人资处分管副总经理、分公司总经理签字确认后，将已签字的资料交分公司财务资金处；（二）财务资金处根据人资提供的已签字清单进行各单位通讯费发票报销工作（纸质单据不再签字）；（三）各单位必须一次性收齐所有人员通讯费发票,由专人进行报销，财务处不接收个人进行通讯费发票报销。（四）各单位通讯费发票必须在人资处发布通知后,一个月内完成报销，超过一个月的，财务处不再接收票据报销。（五）本部通讯费报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单（并附人员、发票及发票金额明细表），鉴别发票真伪后，经办人

7、签字，分公司处室负责人审批，费用管控处室负责人审批，分公司费用管控处室分管副总经理审批，分公司总经理审批，分公司财务处负责人审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已鉴别的发票及相关资料递送至财务资金处进行报销。（六）一分公司所属项目部通讯费报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单（并附人员、发票及发票金额明细表），鉴别发票真伪后，经办人签字，项目负责人审批，费用管控处室负责人审批，分公司费用管控处室分管副总经理审批，分公司总经理审批，分公司财务处负责人审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已鉴别的发票及相关资料递送至财务资金处进行报销。四、其他通用费用报销（一）本部通用费（管控费用）报销流程：由

8、经办人粘贴票据、填写报销单，鉴别发票真伪后，经办人签字，分公司处室负责人签字审批，费用管控处室负责人签字审批，分公司费用管控处室分管副总经理签字审批,分公司总经理签字审批，分公司财务处负责人签字审批,流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销。（二）本部通用费（非管控费用）报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单，鉴别发票真伪后，经办人签字，分公司处室负责人签字审批，分公司处室分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销。（三）所属项目部通用费报销流程：由经办人粘贴票据、填写报销单，

9、鉴别发票真伪后，经办人签字，项目负责人签字审批，费用管控处室负责人签字审批，分公司处室分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，分公司财务处负责人签字审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销。五、具体事宜归口管理处室（一）通讯费、本部办公网络费、本部固定电话费、乘坐飞机费用、本部办公用品及后勤用品费、本部公车出行费用、业务招待费一综合管理处；（二）零星采购费用、中小型工器具、临时机械租赁、机械管理、车辆租赁、车辆燃油费、车辆路桥费、停车费、修理费、房屋租赁及生活用水电费（在物资处有备案的）、固定资产、材料及设备f物资设备处；（三）分包产值、分包计提

10、安全生产费一经营管理处；（四）安全网络费、安全培训费及其他安全措施费一安全环保处；（五）项目部生产施工用水费（含桶装水）、文印费、条幅及标牌制作（除安全生产用外）、电费、煤气、网络宽带费、邮寄费、办公费等项目直接基本费用一工程管理处；（六）项目部预缴税款f财务资金处。第三章特殊事项报销流程第六条特殊事项报销流程一、业务招待费报销流程由经办人粘贴票据、填写报销单，鉴别发票真伪后，经办人签字，分公司处室负责人签字审批、分公司综合管理处分管副总经理签字审批，分公司总经理签字审批，公司分管经理审批，公司办公室负责人审批，流程到达待稽核状态时，经办人员将已签好的票据及相关资料递送至财务资金处进行报销（报

11、销时需附申请单、公务接待清单）。分公司业务招待费报销金额超出公司下达的业务招待费年度预算的，需公司董事长签字审批。二、培训费、会议费由公司负担的培训费、会议费在公司财务资金部报销，按公司本部报销流程执行（统一由综合处专人负责走浪潮报销流程）。三、物资采购入账依据：发票、物资入库单由物资专责粘贴票据,鉴别发票真伪后，经办人签字，分公司物资设备处负责人签字，分公司物资分管副总经理签字，分公司总经理签字，分公司财务负责人签字，经办人员将已签好的票据及入库单递送至财务资金处进行挂账。四、工程分包入账依据：分包产值单、发票（金额与产值单所列产值一致）由经营专责粘贴票据,鉴别发票真伪后,经办人签字，分公司

12、经营处负责人签字，安全环保处加盖安全生产费用印章并登记（建安类发票），分公司财务负责人签字，经办人员将已签好的票据及分包产值单递送至财务资金处进行挂账。第七条其他规范说明（一）所属项目部必须指定专人办理报销工作，报销单据不允许邮寄于一分公司财务资金处代签字。（二）根据国家税制改革“2019年4月1日起纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣”的规定，经办人在取得4月1日后开具的国内飞机票、200元及200元以上票价的火车票时应先行复印（多张票据可平铺不重叠复印在一张A4纸上），再将原件粘贴到粘贴单上按流程签字。报销时复印件与原件一并交与财务人员（复印件不用粘贴），财务资金处将

13、复印件做为抵税凭证交于公司财务资金部。（三）因财务资金处每月20日后需统计进项税额并上报公司进行认证、月末结账及上报财务报表，所以凡涉及增值税专用发票、国内飞机票、200元及200元以上票价火车票的应于每月18日前报销，其他票据截止报销时间也为每月18日前，过期下月报销。每年末报销截止时间根据公司要求另行通知。本部、省内项目当月发生的费用最多延期至下月上述规定日期前报销，过期不再报销；省外项目当季发生的费用最多延期至下一季度最后一个月上述规定日期前报销，过期不再报销。（四）票据的粘贴、签字等说明：1、各单位报销时报销单和粘贴单上单位、姓名、出差事由、日期、金额、附件张数、经办人及签字流程等必须

14、填写完整，票据粘贴均匀规范；报销单和粘贴单不得涂改，涂改应重新填写粘贴；报销时票据必须一事一贴，分张粘贴，不得鱼鳞状粘贴，事由明确，不相关事项不可混贴、混签；差旅报销单各项填写齐全，特别是出差日期应首尾相应，与住宿发票天数必须一致，不得超标；乘坐飞机的需将登机牌与其他票据分开，单独粘贴到粘贴单上。2、各单位报销中若出现跨单位报销差旅费等事项，即多部门或多项目部人员因同一事项一同出差，应由牵头部门进行集中报销，避免重复报销不易界定。3、各单位采购物资、办公用品、后勤用品、安全用品等，应向各归口管理处室进行采购申请，需在报销票据后附领导批复的采购申请单、验收单，发票由各管理处室负责人确认签字。（五

15、）发票相关事项说明：1、经办人对所报销发票的真伪负责。所贴发票须保证真实完整、合法有效，并加盖发票鉴别章，如发票未鉴别不予报销。对于经办人鉴别正常的发票，如果财务人员或相关人员发现仍有不合格发票，该发票所载金额不予报销并由经办人承担相应责任。2、报销发票上需填写日期和单位名称的，必须填写准确、完整；定额发票名称、日期必须填写齐全后附清单；采购类定额发票必须后附清单，发票清单名称、项目等要填写齐全并加盖发票专用章；住宿费发票开具时应要求开票方在票面注明房间数、人数、天数等详细住宿信息，并在报销签字前在发票背面注明住宿原由,如未要求开票方注明以上信息，应在报销签字前在发票背面详细标注。3、发票票面应保持清晰、整洁，票面上单位名称、金额、日期、发票专用章（发票专用章不清晰的不予报销）等各项要素不得涂改、污损、压盖。第四章附则第八条本办法由一分公司财务资金处负责解释。第九条本办法自下发之日起执行。