2023汇率避险考试试题.docx

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1、2023汇率避险考试试题国际企业最主要的外汇风险是（）A交易风险A角片案）B会计风险C经济风险D转换风险某企业将有一种外币流出，也有另一种外币流入，则该企业（）A仅有时间风险B仅有价值风险C无风险D存在双重风险，使用外汇金融工具套期保值的方法不包括（）A.远期结售汇B.货币掉期C.期权组合D.买方信贷I下列方法中，能独立消除时间风险和价值风险的是（）A借款法B远期合同法目（；案）C-提前收付法D拖延收付法汇率不稳有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（）A非自由兑换货币B硬货币C软货币（正确答D自由外汇由于意外的汇率变动导致企业未来现金流量产生变化的风险是（）A交易风险B经营风险BaC会计

2、风险D储备风险答案:B进口商与银行订立远期外汇合同，是为了（）A防止因外汇汇率上涨而造成的损失（:确B.防止因外汇汇率下跌而造成的损失C.获得因外汇汇率上涨而带来的收益D.获得因外汇汇率下跌而带来的收益答案:A你买了一份外汇看涨期权，到期时如果市场汇价低于合同汇率，你会（）A.行使期权B.放弃期权C.合同延期D.对冲合同答案:B买方有权选择不履行外汇买卖合同的是（）。A.远期外汇业务B.择期业务C.外币期权业务（D.掉期业务银行买卖外汇的数额经常是不平衡的，如果银行买入某种外币的数额超过卖出的数额，称为该种货币的（）。A.多头（B.空头C.平头D超卖某家外贸公司于9月1日签订了价值10万美元的

3、出口合同，收汇日期定在11月20日，此间该公司面临的外汇风险属于（）。A.时间风险B.经济风险C.交易风险D.转换风险在同一时期内，创造一个与存在风险相同货币、相同金额、相同期限的反方向资金流动为（）。A.提前收付B.套期保值C.平衡法D.组对法作货币期货的空头套期保值来控制汇率风险的主体是OA.进口商B.出口商IC.借款人D.进口商和出口商在人民币升值预期的背景下，境外企业在出口中愿意接受以人民币计价，越来越多的我国进口商品用人民币结算，导致中国政府最终持有的外汇储备OA.加速增长（确并交）B.加速减少C不变D.无法判断我国一公司在90天内有一笔美元对外支出，若美元明显趋涨，该公司通过（）可

4、避免外汇风险损失。A.提前收款B.推迟收款C.提前付款D.推迟付款以下属于汇率风险管理原则中“纪津性”的是（）A.选择风险管理工具应与自身业务能力匹配B.选择套期保值产品时结合基础交易的实际需求C.以制度代替主管决策，以客观规律代替相机抉择，D.立足于整体财务表现，企业各部门应密切配合财务部门某企业预计3个月后将收到100O万美元销售收入。为规避汇率波动对该笔订单预期收益的影响，该企业办理3个月远期结汇业务，锁定远期结汇价格6.6650。三个月后款项未收到款项，企业申请展期，展期期限半个月，假设当前即期购汇汇率为6.6630，以下正确的是（）A.银行向企业支付2万元LB.企业向银行支付2万元C

5、银行向企业支付1万元D.企业向银行支付1万元某企业预计3个月后将收到1000万美元销售收入。为规避汇率波动对该笔订单预期收益的影响，该企业办理3个月远期结汇业务，锁定远期结汇价格6.6650，三个月后对方取消订单，企业无法正常履约，就该笔业务提出违约申请，假设当天即期购汇汇率为6.6630，则（）A.银行向企业支付轧差金额2万元B.企业向银行支付轧差金额2万元C.银行向企业支付轧差金额3万元D.企业向银行支付轧差金额3万元某出口企业预计1个月后收汇100o万美元，当前即期汇率为6.6560，企业买入期限1个月，执行价格6.66的美元看跌期权，支付期权费42万元，下列说法正确的是（）A.若人民币

6、升值至6.70，则企业行权B.若人民币升值至6.60，则企业行权证）C.若人民币升值至6.75，则企业行权D若人民币升值至6.55，则企业放弃行权2017年二季度，外汇市场自律机制引入（），进一步完善了人民币对美元中间价报价机制，形成了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化+逆周期因子”的模型，进一步提升了中间价的规则性、透明度和市场化水平。A.询价方式B.收盘汇率C一篮子货币汇率变化D.逆周期因子2022年济宁市汇率避险担保增信政策已经落地，跨境收支额（）以下的中小微外贸企业，在担保额度内享受“免保证金、免担保费、免抵质押、免授信额度占用”的汇率避险服务。A. 1500万美元B. 1000万美元C.

7、2000万美元（田D.1000万元人民币外汇衍生品办理流程中，属于“交易前”的是（）A.交易受理B.交易申请C.背景审核D.存续期管理下列说法错误的是（）A.背景审核中银行按照展业三原则确认企业具有对冲外汇风险敞口的真实需求。B.交易渠道分为线下柜台式交易渠道和线上自助式交易渠道C.银行需核实客户准入、适合度评估D.交易达成、存续期管理、特殊处理均处于交易后办理流程（利用（）可以规避由汇率波动引起的汇率风险。A.利率期货B.外汇期货C.商品期货D.金属期货25（）的买方向卖方支付一定费用，在未来给定时间，有权按照一定汇率买进或者卖出一定数量的外汇资产。A.外汇掉期B.外汇期货C.外汇期权ID.

8、外汇互换针对同一外汇期货品种，在不同交易所进行的方向相反、数量相同的交易行为，属于外汇期货的（）A.跨市场套利B.跨期套利IC.跨币种套利D.期限套利正常市场上，交割期限越远，该期货合约价格就（）A.越高iB越低C.不变D.不确定期权交易的用途是（）A.减少交易费用B.创造价值C.套期保值D.投资以下关于期权特点的说法不正确的是（）A.交易的对象是抽象的商品一执行或放弃合约的权利B.期权合约不存在交易对手风险C.期权合约赋予交易双方的权利和义务不对等ID.期权合约使交易双方承担的亏损及获取的收益不对称若一份期权的标的资产市场价格为100，一般而言，期权的协定价格低于100越多，则（）A.看涨期

9、权和看跌期权的期权费都越高B.看涨期权和看跌期权的期权费都越低C.看涨期权的期权费越低，看跌期权的期权费越高（D.看涨期权的期权费越高，看跌期权的期权费越低企业防范外汇风险的方法有（）A选择合同货币）B使用“一篮子”货币（C掉期交易D远期交易:E期权交易；在以下例子中，无外汇风险的是（）A.以本币收款B.流入与流出外币币种相同、金额相同、时间相同（L左）C.不同时间的相同外币，相同金额的流出D.以本币付款（外币期货交易标准化合约的内容主要包括O。A.交易金额B.交割时间（C.交割地点）D.交易价格E.交易方式按照行使期权的时间是否具有灵活性，外汇期权分为（）。A.看涨期权B.看跌期权C.欧权D

10、.美式期权E买方期权属于期货的特征是（）A.公开竞价方式（正;B.保证金制度C.较高的信用风险D.每日结算制度I人民币外汇期权按行权时间分为（）A看涨期权B.亚权C.欧权D.美式期权答案解析：根据企业汇率风险管理指引三、（二）人民币外汇期权按行权时间分为欧式期权和美式期权。随着人民币汇率双向波动日趋常态化，（）是涉外企业稳健经营的重要前提。A.持续扩大进出口规模B.树立风险中心理念IC.理性看待汇率波动D.科学管理汇率风险答案解析:根据企业汇率风险管理指引，随着人民币汇率双向波动日趋常态化，理性看待汇率波动，树立风险中心理念，科学管理汇率风险是涉外企业稳健经营的重要前提。1994年以来，人民市

11、汇率形成机制不断完善，以下说法正确的是（）A.以市场供求为基础商”）B.参考一篮子货币进行调节（C.有管理的浮动汇率制度?D.市场在汇率形成中发挥了决定性作用了）答案解析：根据企业汇率风险管理指引，1994年以来，人民币汇率形成机制不断完善，逐步形成了以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，市场在汇率形成中发挥了决定性作用。汇率风险对不同企业影响不同，这与（）因素相关。A.企业生产经营模式询；B.企业营业利润情况C企业在涉外业务中的竞争力（D.是否采取有效的回了避险措施不答案解析：根据企业汇率风险管理指引，一、（二）汇率风险对不同企业的影响存在明显差别，这与企业的生产经

12、营模式、在涉外业务的竞争力、是否采取有效的汇率避险措施等因素相关。受汇率风险影响较小企业特点（）A企业规模大，进出口业务均衡（E砸J案）B.企业为纯出口企业C.采取远期锁汇避险措施D.境外进口采购商议价能力较强关于汇率风险中性，下列说法正确的是（）A.企业把汇率波动纳入日常的财务决策（B.降低汇率波动对主营业务的负面影响，c.实现提升经营可预测性国:;D.降低汇率波动对企业财务的负面影响（下列属于非中性的是（）A.企业举借超过1亿美元外币债务，美元任何应对汇率波动预案B.根据老板重视程度开展套期保值C.高管层个人逐利偏好，不坚持保值策略ISD.虚构实需背景累积单方向头寸下列属于企业汇率风险管理

13、原则的是（）A.汇率中性B.整体性IC.纪律性ID.审慎性下列属于企业汇率风险管理框架中完善机制的是（）A.制定规程一:B.落实分工C.适当制衡D.简单适用根据企业管理框架中风险识别与分析，企业可能存在的汇率风险因素包括（）A.是否影响现金流（B.是否存在确定的合同权利义务C.是否影响企业的利润表1D.是否影响市场拓展大型跨国集团汇率避险的“三个不做”指的是（）A.成本高的不做B.看不懂的不做IC.带观点的不做ID.多重目标不做下列属于企业汇率风险管理策略的是（）A.使用人民币结算B.风险对冲Bz案）C.多重比价D.价格转嫁关于企业汇率风险管理中监督考核说法正确的是（）A.负责汇率风险管理的执

14、行机构定期出具报告I讪一.）B.负责监督审计的机构应定期或不定期对相关业务进行监督管理C.如果套期保值业务量大，外汇衍生品运用日趋多样化，企业可设置日常监控、定期监控的二个层级的监督管理机制。D.科学的评价标准应该遵循“期”“现”结合的原则I从实践而言，企业汇率风险管理能力和水平集中体现在（）A.团队专业能力IB.风险识别能力IC.授权体系完善度（D.操作流程支持度（针对国有企业，提升服务主要包括（）A.加大汇率风险中性理念宣导B.帮助企业建立健全汇率风险管理机制，C增强金融服务能力D.降低门槛针对小微企业，提升服务主要包括（）A.优化渠道（上B.建立健全汇率风险管理机制C.配套激励D.降低门槛关于套期保值会计说法正确的是（）A.套期保值会计是一种会计处理方式I而产化）B.套期保值会计核心在于“对冲”（正确答案）C.能将企业汇率风险管理活动反映到财务报表中fD.增加利润表的账面波动套期保值的核算方法包括（）A.利润套期B.现金流量套期；C.公允价值套期D.境外经营净投资套期某美国进口商3个月后需支付进口货款3亿日元，该进口商（）A.可能承担日元升值风险（B.可能承担日元贬值风险C.可以买入日元/美元期货进行套期保