中水渔业：北京中水海龙贸易有限责任公司2023年1月1日至2023年7月31日过渡期利润表专项审计报告.docx

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1、后J中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAcutantsLLP北京中水海龙贸易有限责任公司2023年1月1日至2023年7月31日过渡期利润表专项审计报告帼僻BEUINGCHINA目录一、审计报告二、已审财务报表1 .过渡期利润表2 .过渡期利润表附注专项审计报告中审亚太审字（2023）007056号北京中水海龙贸易有限责任公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京中水海龙贸易有限责任公司（以下简称“中水海龙”）按照后附过渡期利润表附注3所述编制基础的规定编制的过渡期利润表，包括2023年01月01日至2023年07月31日

2、止的过渡期利润表以及相关利润表附注。我们认为，后附的过渡期利润表在所有重大方面按照附注3所述编制基础的规定编制，公允反映了中水海龙2023年01月01日至2023年07月31日止的经营成果。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中水海龙，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒过渡期合并利润表使用者关注，本报告所附过渡期合并利润表是根据本过渡期合并利润表

3、附注3所述的编制基础编制。中水海龙编制的过渡期利润表仅用于中水渔业采用支付现金的方式购买中水公司持有中渔环球51%的股权进行股权交割之目的编制。因此，该过渡期利润表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对过渡期利润表的责任中水海龙管理层（以下简称管理层）负责按照过渡期利润表附注3所述的编些砂思于证明该审计报告是否由是有执业许可的会计事务所出县，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统-监管平台（hrp:）”进行杳验，报告娟码：京23YN84FHUC冒医曝黑制基础编制过渡期利润表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使过渡期利润表不存在由于舞

4、弊或错误导致的重大错报。在编制过渡期利润表时，管理层负责评估中水海龙的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中水海龙、终止运营或别无其他现实的选择。中水海龙治理层负责监督中水海龙的财务报告过程。五、注册会计师对过渡期利润表审计的责任我们的目标是对过渡期利润表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响过渡期利润表使用者依据过渡期利润表作出的经济决策，

5、则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的过渡期利润表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假

6、设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中水海龙持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请过渡期利润表使用者注意过渡期利润表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中水海龙不能持续经营。中亚太会计师务所（特殊青速合伙）ChinaAuditASiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP（五）评价过渡期利润表的总体列报、结构和内容，并评价过渡期利润表是否公允反映相关交

7、易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。审太会让加事务所特殊普退食化）ChinaAUditASiaPaCiriCCertifiedPUbliCACCoUmanISLLP（本页无正文，为中水海龙中审亚太审字（2023）007056号审计报告之签字盖章页。）（项目合伙人电缆桥架加工产项目中国北京（签名并盖章）中国注册会计师：闫振华/（签名并盖章）二。二三年九月八日过渡期利润表2023年1月1日至2023年7月31日法定代表* M $ 自名q却十旭负责人曲修项目注料2023年1月I日至2023年7月31旦一、营

8、业总收入132,281,159.19其中：营业收入6.1132,281,159.19二、营业总成本127,522,841.71其中：营业成李6.1123,490,578.95桎金及附如6.2135,486.09销自费用6.33,889.342.91管理费用研发费用财务费用6.47,433.76其中：利息费用利息收入6.412,996.84加：其他收益投资收益（损失以”号城列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以”号填列）净敞口套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以一”号填列）信用减价损失（损失以号城列）6.578,767.74资产减值损失

9、（损失以1号填列）资产处.置收益（损失以”号填列）三、营业利润（亏损以号填列）4,679,549.74加：营业外收入减：营业外支出6.6577.50四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）4,678,972.24减：所得税费用6.71,224,622.84五、净利润（净亏损以号填列）3,454,349.40（一）按经营持续性分类1.持续经营净利涧（净亏损以号填列）3,454,349.402.终止经营净利润（净亏损以”号填列（二）按所有权归属分类L归属于母公司股东的净利润（净亏损以”号填列）3,454,349.402.少数股东损益（净亏损以“,号填列）六、其他合收益的税后净事（一）归属母公司股东的

10、其他综合收益的桎后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新汁IR设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他粽合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他2.将盎分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产更分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,454,349.40（一）归属于母公司股东的综合收益总额3,454,349.40（二）归属于少数股东的

11、综合收益总额八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀择每股收益（元/股）编制单位：化京中水海龙贸易有限贵任公司金额单位：人民币元北京中水海龙贸易有限责任公司过渡期利润表附注1、公司基本情况1.1公司概况北京中水海龙贸易有限责任公司（以下简称“中水海龙”或“公司”）于1996年Ol月16日设立，由中国水产总公司出资70.00万元、中国水产华农公司出资30.00万元设立，出资方式均为货币，注册资本100.00万元。1999年7月，中水海龙召开股东会，同意中国水产总公司将所持有的中水海龙70%股权转让给中水远洋渔业有限责任公司。2002年11月，中水海龙作出股东会决议，同意中国水产华农公司转

12、让其持有中水海龙的30%股份，10%转让给中水远洋渔业有限责任公司；20%转让给北京中水嘉源物业管理有限责任公司。2005年3月，股东中水远洋渔业有限责任公司更名为中国水产总公司。2014年6月，中水海龙股东中国水产总公司更名为中国水产有限公司。2014年6月，中水海龙作出股东会决议，同意北京中水嘉源物业管理有限责任公司将其所持中水海龙股权全部无偿划转给中国水产有限公司。2014年8月，中水海龙作出股东会决议，同意中国水产有限公司将所持中水海龙股权全部无偿划转给中渔环球海洋食品有限责任公司。公司统一社会信用代码为911101021011742104;法定代表人：贾明秀；注册资本：100.00万

13、元人民币；注册地：北京市丰台区南四环西路188号18区19号楼6层；营业期限：1996年01月16日至2036年01月15日。经营范围：销售针纺织品、日用品、五金交电、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、建筑材料、金属材料、饲料；技术咨询；货物进出口、技术进出口；销售食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、餐饮服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的最终控制方为中国农业发展集团有限公司O本过渡期利润表于2023年9月8号业经批准报出。2、过渡期利润表的编制背景2.1根据中水

14、集团远洋股份有限公司（以下简称“中水渔业”）与中国水产有限公司（下简称“中水公司”）签订的关于中渔环球海洋食品有限责任公司的股权转让协议，中水渔业采用支付现金的方式购买中水公司持有中渔环球51%的股权。2023年7月21日，中渔环球已办妥股权转让工商变更登记手续。因除中水海龙股东全部权益价值采用收益法作为评估方法外，中渔环球母公司及除中水海龙外的其他下属企业股东全部权益价值均采用资产基础法作为评估方法，中水海龙在重组过渡期内的盈利由中水渔业享有、亏损由中水公司承担，中渔环球母公司及除中水海龙外的其他下属企业在重组过渡期内的损益由中水公司按照本次股权转让前直接或间接持有的该等公司股权比例享有或承担。3、过渡期利润表的编制基础3.1编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）中与编制利润表相关的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定（2014年修订）、上市公司重大资产重组管理办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一上市公司重大资产重组申请文件等相关规