审计部部门各岗位职责梳理汇总.docx

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1、审计部部门职责：主要职责与工作任务：1、拟定和完善公司内部审计管理制度、审计流程，制订年度审计计划及季度计划；2、对公司及子公司的日常重要业务活动进行事前、事中、事后审计，根据主管领导要求进行专项审计；3、对公司及子公司的资金、财产的安全及完整进行审计和监督；4、参与项目工程有关的招标；5、工程计价方式确定审核；6、审计和监督施工合同、设计变更、工程签证、工程预算、工程决算；7、审计和监督大额采购工程；8、审计和监督与财务收支有关的经济活动、会计账务处理、成本核算等；9、审计财务预算的执行和决算情况；10、审计和监督公司资产的使用、管理及保值、增值情况；11、审计和监督公司的经济合同、协议，并

2、参与公司重大经济合同、协议的会签。12、审计公司拟投资项目的投资风险，根据项目投资预测、决策方案及经济活动做出风险评估分析报告。13、负责组织纪检工作中涉及经济问题及严重损害公司利益的行为进行专项审计；14、负责组织对公司及子公司进行年度的管理审计、效益审计，评价其经营业绩；15、负责组织对公司及子公司的内部控制制度的健全、完整性、合理性及实施的有效性进行检查、评估与监督；16、贯彻执行有关审计法规，参与研究与制定公司及子公司的各项规章制度；17、核验人力资源部、成本管理部的绩效考核。18其他审计事项。审计部经理职位职责：主要职责与工作任务：一、部门建设：1、建立和完善审计管理制度及相关流程和

3、规定，制订工作计划；2、负责审计部日常工作的组织管理;3、负责审计人员培训及系统人才培养，制定员工长期发展规划，组织队伍建设。二、工程审计：1、参与公司有关工程管理的制度、办法、流程及引起工程成本变化的研究制定，并对其执行进行审计；2、参与项目工程有关的招标工作，招标制度程序的执行审计。招标工作全过程参与；审核招标文件；审核标底计算范围及计算依据；审核成本部提供的报价分析表；审核定标方案及合同条款；3、工程计价方式的审核，涉及工程计价方式的参与确定；4、对公司工程各项工程合同（协议）文件的审核，保障公司利益；5、设计变更的制度、程序等执行落实的抽查监督和专项审计，造价3000元以上施工图纸设计

4、变更参与审核；6、工程签证制度、程序的执行及签证的合规性抽查审计。对3000元以下的工程签证根据每阶段或每季度经成本部审核后的签证汇总进行抽查，审查公司的签证制度、程序的执行落实情况及签证的合规性；3000元以上的工程签证参与审核。7、根据主管领导指示对工程付款专项审计，工程预算执行落实事后专项审计。根据成本部提供的预算书及造价成本分析表、单方指标分析表等审查其计价依据、付款及预算的程序、制度落实执行等情况，分析其数据客观性；8、竣工工程结算过程监督、结算制度及程序的执行落实审核审计。审核与施工方对数过程中争议问题的解决方案；根据成本部结算过程中提供的结算书、三级审核意见表及造价成本分析表、单

5、方指标分析表、最终结算与事务所结算差异分析及造价变动详细分析说明等审查其计价依据、结算的程序、制度落实执行等情况；分析其数据客观性；9、监督审查总价10万元以上工程采购工作；10专项审计及专项调查等；三、财务审计：1、根据主管领导指示对销售收入与销售数据、销售收入与银行存款、财务的租金收入与资产管理部出租数据等相符审查；2、根据主管领导指示对财务支出及程序审计；3、根据主管领导指示对审查现金管理和报账管理制度、程序执行落实审计;4、根据主管领导指示及公司相关制度规定，负责组织相关部门对公司下属子公司进行年度审计。四、经营管理：1、对公司及下属子公司的资产管理进行审计；2、对公司各类市场价格的抽

6、查，并对采供部和成本部的信息库抽查审计；3、根据主管领导要求参与公司拟投资项目的投资风险分析,根据项目投资预测、决策方案及经济活动做出风险评估分析报告。4、审计和监督子公司的经济合同、协议，并参与公司总价10万元以上经济合同、协议的会签。5、监督公司及子公司的相关部门制定和完善内部控制制度；五、其它审计事项：1、核验人力资源部、成本管理部的绩效考核。2、负责编制审计报告，提出审计整改意见，对公司及子公司的经营管理提出审计建议；3、审计档案的收集、整理、归档，并保守相关秘密；审计部审计员职责:主要职责与工作任务：（一）协助部门领导完成财务收支审计：审计财务收支和财务报表1、审查财务的销售收入和租

7、金收入是否按照相关规定及时、准确入账，审查财务的销售收入是否与销售部数据一致，审查财务的租金收入是否与资产管理部数据一致；2、审查现金管理是否按现金管理暂行条例的规定执行,报账程序是否有领导签字，审查库存现金账面余额与实际库存是否相符；审查银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符；2、审查财务支出的合理性，是否严格按照公司规定、是否有相关领导签字审批支付款项；审计项目成本的归集是否合理、完整，有无遗漏；3、审查财务报表之间、财务报表各项目之间的勾稽关系是否正确，检查编制财务报表的财务记录与支持文件，以减少错误与舞弊事件的发生。4、对公司下属子公司进行年度审计5、其它专项审核审计（二）协助部

8、门领导完成内部经营审计：对公司及子公司进行管理审计、效益审计，检查公司内部工作流程、制度提出改进的建议。1、审计管理制度、工作流程的完整性、合规性及落实情况,并提出改进的建议；2、审计项目成本计划及其预算的执行情况，提出整改建议；3、审计各类合同的执行情况；4、拟投资项目的风险识别、评估、应对，并做出审计意见；5、审计资产管理情况；审计公司固定资产的年盘点情况，相关部门是否合理分配固定资产的使用；6、经常了解各类市场价格，并对公司信息库抽查和监督。7、专项审计；（三）协助部门领导完成其他审计事项1、核验人力资源部、成本管理部的绩效考核。2、编写审计工作底稿,进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的；3、审计档案的收集、整理、归档，并保守相关秘密；