铜梁区2021年农村改厕经费项目绩效评价报告.docx

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1、铜梁区2021年农村改厕经费项目绩效评价报告重合咨字（2022）第号为进一步加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益,根据铜梁区财政局下发关于开展2021年度重点绩效评价项目的通知安排，重庆合智会计师事务所组成评审组，于2022年7月21日至8月30日，对铜梁区2021年度农村改厕经费项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、评价结论（一）评价分值及定性结果运用由绩效评价小组设计并通过专家论证的评价体系及评分标准，通过数据采集，问题调查及访谈等多种方式，我们对铜梁区2021年农村改厕经费项目进行了客观评价，最终评分结果为91分，评定等级“优”。（二）项目存在的问题简述1 .本项目存在使用

2、留存资金，如2020年度项目留存资金2779万元在2021年使用，2020年剩余资金未上缴财政。2 .项目建设完成投入使用后，个别群众存在卫生意识较差，二坪镇、水口镇个别行政村由于个别贫困户卫生意识较差，厕所修建后依然存在卫生环境较差。3 .个别群众因外出务工存在闲置情况，使用效果欠佳，未将农户改厕后的化粪池运用在农作物作为施肥，未充分发挥改厕后的粪污资源化利用效益。4 .项目建设群众满意度欠佳，公厕建设完成投入使用后，经走访调查，部分居民离公厕较远，存在不满意情况。二、项目基本情况（一）项目背景、概况1 .项目情况为深入贯彻习近平总书记关于农村“厕所革命和扶贫工作的重要指示精神，全面打赢脱贫

3、攻坚、全面建成小康社会，大力开展农村卫生厕所改造建设，实现以脱贫攻坚助力乡村振兴，以乡村振兴巩固脱贫攻坚战果，结合铜梁区实际情况，进一步加大全区农村改厕工作的力度，推进农村改厕工作的深入发展。2020年4月15日,重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接厕所革命实施方案的通知（铜卫20

4、20161号），计划改造任务12860户。2 .项目资金情况依据铜财2021322号下达的2021年农村改厕经费预算金额3964万元预算执行资金3964万元,部门预算执行率100%。截止2021年底，到位资金3964万元，资金已全部支付，支付率为100%。（二）项目内容、绩效目标或相关标准1 .项目内容铜梁区2020年农村改厕工作任务主要为：计划改造农村户厕12860户，公厕15座。2 .绩效目标铜梁区农村户厕12860户，卫生厕所普及率达到95%以上,公厕15座。3 .年度建设目标及完成情况截止2021年底，共申请补助户厕18526户，公厕补助13座。三、绩效评价工作情况（一）项目评价依据。

5、1 .重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号）；2 .重庆市铜梁区财政局关于印发铜梁区区级政策和项目预算绩效管理办法（试行）的通知（铜财2020202号）；3 .重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命实施方案的通知（铜卫2020161号）；4 .重庆市卫生和计划生育专项资金管理暂行办法的通知（渝卫发2017年16号）；5 .中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例的相关规定；6 .重庆市扶贫项目资金绩效管理办法（渝府办发2018157号）；7 .与评价相关的其他资料：重庆市铜梁区卫生健康委员会自评报表等；各乡镇资金

6、申报表、补助花名册、相关会计凭证、项目管理制度等资料；8 .其他相关依据。（二）绩效评价目的、范围、内容1 .绩效评价目的绩效评价目的是为了加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金项目管理中存在的问题，积累资金项目管理的经验探索专项资金的绩效评价的办法、制度,逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。2 .绩效评价范围铜梁区28个镇街为业主实施的农村卫生户厕、公厕改造建设项目。3 .绩效评价内容评价项目立项的投入方面、项目管理方面、项目产出方面和项目效益四个方面的规范性、有效性等，重点评价项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性以及评价项目的社会

7、效益、经济效益、可持续性。（三）绩效评价指标体系、评价标准和评价方法、评价样本确定情况1 .评价指标体系本次评价体系设计思路是以铜梁区2020年农村卫生改厕建设项目实施方案的工作要求，从项目投入、项目管理、项目产出和项目效益四个维度，综合考察铜梁区农村卫生户厕改造建设项目专项资金支出取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在90-100分,评价为“优”;80-89分，评价为“良”;60-79分，评价为“中”；0-59分,评价为“差”。2 .绩效评价标准本次绩效评价标准主要采用计划标准，2020年4月15日，重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农

8、村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命”实施方案的通知（铜卫2020161号），计划改造任务12860户。作为评价标准，与绩效指标完成情况进行比较。另参照财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。3 .评价方法该项目采用全面评价和重点评价相结合，通过社会问卷调查表、实地调查法、材料查阅法、数据分析法、比较分析法、现场信息沟通等方法。4 .样本的确定情况铜梁

9、区财政局安排本区2021年农村卫生户厕改造建设项目计划资金共3964万元，实际到位指标3964万元，涉及28个乡镇街道，项目实施内容主要为农户私厕新建、公厕新建及改建。此次绩效评价范围为2021年度安排的3964万元财政预算资金。重点考察项目实施单位的项目资金管理、财务账目情况、资金使用效果以及项目资金实施中存在的问题。四、绩效评价指标分析情况根据铜梁区农村卫生改厕建设项目绩效评价指标体系，从项目资金管理、项目管理、效益方面对指标进行分析说明。（一）项目资金情况分析1 .项目资金到位情况分析依据铜财2021322号下达的2021年农村改厕经费预算金额3964万元预算执行资金3964万元,部门预

10、算执行率100%。截止2021年底，到位资金3964万元，到位率为100%。2 .项目资金使用情况分析截止2021年12月31日，项目实际到位资金3964万元，项目申请拨付资金3964万元，实际拨付资金3964万元，已全部支付完毕。3 .项目资金管理情况分析管理制度健全性：经过现场查阅相关资料，铜梁区卫生健康委员会按照政府会计准则制度、关于批复2021年部门预算的通知（铜财202147号）进行财务核算和管理执行。资金使用合规性：项目建设资金拨付审批程序和手续完整，由铜梁区各乡镇提交资金支付申请表，铜梁区卫生健康委员会审核通过，经区财政局拨付资金后，划拨资金到各镇街政府。不存在截留、挤占、挪用、

11、虚列支出等情况。（二）项目实施情况分析1 .项目组织情况分析铜梁区28个镇街依据本区域的实际情况，按照重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号）、重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命”实施方案的通知（铜卫2020161号）总体要求，制定各自乡镇的具体实施方案，由各镇街为项目业主，充分利用村组力量，多点启动，加强质量管理,确保农村改厕项目按期完成。铜梁区各镇街对农村改厕进行自查，并经铜梁区展开区级验收，乡镇间相互检查等方式，保证农村改厕建设质量、进度等，及时发现问题，及

12、时提出整改意见，从而形成一套有利于完成项目绩效目标组织形式。2 .项目管理情况分析（1）业务管理管理制度健全性：项目立项规范，实施方案目标设定具体，可操作性强，2020年4月15日，重庆市铜梁区农村人居环境整治工作领导小组办公室出具关于印发重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），计划农村公厕建设15座。2020年11月26日，重庆市铜梁区卫生健康委员会、铜梁区财政局、中共重庆市铜梁区委农村工作暨实施乡村振兴战略领导小组办公室关于印发重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命实施方案的通知（铜卫2020161号），计划改造任务1

13、2860户。制度执行有效性:项目基本上遵守相关法律法规和按相关制度、文件执行，重庆市铜梁区卫生健康委员会督促项目工程建设进度，及时验收，针对民众的私厕、乡镇的公厕建设进行补贴。各乡镇积极开展验收督促，通过自查和相互交叉检查的方式保证农村改厕的建设成效。项目质量可控性：业务管理上强化分工。由区卫生健康委员会做好统筹工作，各镇街负责辖区内农村卫生厕所改造建设工作。建立公示制度，接受群众监督，农村户厕改造建设完成后,各镇街组织右岸人员及时逐户实地验收，验收合格后申请区级复查，严格按照建立事前决策、事中监督、事后评估的工作纪律进行业务管理。（2）财务管理管理制度健全性:经过现场查阅相关资料，铜梁区卫生

14、健康委员会按照行政事业单位会计制度、按照重庆市铜梁区财政局关于批复2021年部门预算的通知（铜财202147号）、重庆市卫生和计划生育专项资金管理暂行办法的通知（渝卫发2017年16号）进行财务核算和管理执行。资金管理规范：项目建设资金拨付审批程序和手续完整，由铜梁区各乡镇提出资金补贴申请，铜梁区卫生健康委员会审核通过，经区财政拨付资金后，再划拨资金到相应镇街。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（三）项目绩效情况分析1 .项目经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知（铜农村人居环境整治办20204号），各镇街制定项目制定具体实施方案

15、较为适合，项目成本控制较好。（2）项目成本（预算）节约情况实际实施项目的28个镇街，总体未出现超预算情况，均在预算范围内。2 .项目的效率性分析3 1)项目的实施进度依据重庆市铜梁区2020年农村卫生户厕改造建设实施方案的通知(铜农村人居环境整治办20204号)、重庆市铜梁区脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接“厕所革命，实施方案的通知(铜卫2020161号)，计划改造任务12860户、公厕建设15座。所列项目计划与各镇街具体完成情况相比较，农村厕所改造项目较高效率完成目标，详见下表：铜梁区农村改厕情况完成统计表名称方案计划数实际完成数2021年补贴数完成率备注户厕128602203618526171%公恻152613173%合计128752206218539171%注：完成数据来源2020年铜梁区农村改厕户厕个案台账、铜梁区农村改厕公厕个案台账4 2)项目完成质量截止2021年底，项目全部验收合格，交付投入使用。经现场走访勘查及实施问卷调查，受益农户均可正常使用厕所。5 .项目的效益性分析A.经济效益：把改厕任务重点放在卫生村、美丽乡村建设的