-问题帐款管理办法规定细则范文-.docx

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1、问题帐款管理办法规定细则范文“1、问题帐款管理方法第一条为妥当处理问题帐款，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本方法。其次条本方法所称的问题帐款，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被侄IJ帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等状况的案件。第叁条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同问题帐款。但状况特别经呈报总经理特准者，不在此限。第四条问题帐款发生后，该单位应于二日内，据实填妥问题帐款报告书（如后附的附表5.3.2）,并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签留意见后，转请法务室帮助处理。第五条前条报告书上

2、的基本2、资料栏，由单位会计员填写，经过状况、处理看法及附件明细等栏，由营业人员填写。第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解状况后拟订处理方法，呈请总经理批示，并即帮助经办人处理。第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的问题帐款，则应另复印一份通知财务部备案。第八条经办人填写报告书，应留意：（一）务必亲自据实填写，不得遗漏。（二）发生缘由栏如勾填其他时，应在括弧内简略注明缘由。（三）经过状况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的全部经过状况。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。（四）处理看法栏乃供经办人自己拟3、

3、具赔偿看法之用，如有需公司帮助者，亦请在本栏内填明。第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。第十条问题帐款发生后，经办人未依规定期限提出报告书，恳求帮助处理者，法务室得不予受理。逾15天仍未提出者，该问题帐款应由经办人负全额赔偿责任。第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。第十二条”问题帐款处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的帐册、资料，并得恳求有关单位主管或人员协作4、查证，该单位主

4、管或人员不得拒绝或借故推拖。第十三条法务室帮助营业单位处理的问题帐款，自该问题帐款发生的日起40天内，尚未能处理完毕，除状况特别经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的规定,签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。第十四条各员销售时，应负责收回全部货款,遇倒帐或收回票据未能如期兑现时,经办人应负责赔偿售价或损失的50（所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失的IOo）。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失80。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价5、IO0（以上所称的售价

5、如高于底价时，以底价计算）。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。第十五条本方法各条文中所称“问题帐款发生之日，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的缘由，则为该笔交易发票开立之日起算第60天。第十六条经核定由经办人先行赔偿的问题帐款，法务室仍应寻求一切可能的途径连续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比率一次退还原经办人。第十七条法务室对“问题帐款的受理，以报告书的收受为依据，如状况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。第十八条经办人未据实填写报告书，以致阻碍问题帐款的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室并得视情节轻重签请惩处。第十九条本方法经总经理核准后公布实施，修正时亦同。