2022年度部门决算报表说明（部门汇总编写格式）.docx

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1、2022年度部门决算报表说明（部门汇总编写格式）一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明。年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减一个，分类说明如下:项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位类型行政单位事业单位行政类事业单位公益一类事业单位公益二类事业单位生产经营类事业单位暂未分类事业单位企业其他单位二、按执行会计制度政府会计准则制度企业会计准则小企业会计准则民间非营利组织会计制度军工科研事业单位会计制度其他三、按单位预算级次一级预算单位二级预算单位三级预算单位四级预算单位（二）部门录入户数说明。年度，本部门决算汇编户数共一个，比上年增减一个,分类说明如下:项目数量比上

2、年增减变动原因说明合计-、单口去二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额二、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。1 .财政拨款核对情况。（I）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入一万元，财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行说明。（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行说明。（

3、3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行说明。2 .其他需要说明的情况。（二）与上年指标核对情况。1 .全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1）,包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。2 .主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指

4、标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。3 .资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。三、报表审核情况审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条AO-XXXXX条AO-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板1XX个单位2XX个单位四、决算数据其他需要说明的情况1 .“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款,纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入

5、、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。2 .年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。3 .“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。4 .“三公”经费统计数的特殊情况说明。5 .行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。6 .政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。7 .“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数,说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。8 .中央部门财政拨款结转和结余情况（附表4）。9 .其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6)o