公司财务发票管理制度（精选8篇）.docx

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1、公司财务发票管理制度（精选8篇）公司财务发票管理制度篇1企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持“办税员证；填制准确、完整并加盖公章的”购领发票申请单”及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。二、发票保管（一）必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。（二）必须按照规定认真填制购领发票申请单“、”发票使用明细表、发票领用存月报表”。（三）不得丢失、损（撕）毁发票。如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在

2、报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。（四）发票的基本联次（存根联、发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料（上述4表单）必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。三、发票使用（一）发票领用时加盖”发票专用章。（二）开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。2、不得涂改。3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称栏”分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。4、票、物相符，开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。5、各项目内容正确无误，代理开发票。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明误填作废”字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票

3、原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。6、小写合计数前用符封顶，大写合计数前用”符封顶。7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。8、在发票联左下方加盖发票专用章，印制清晰、完整。9、购货单位与付款单位必须一致。10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。11、按规定时限开具发票。(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。(2)劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。(3)采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。(4)将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。12、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。

4、13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票，开东莞发票。14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理:(1)如果未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、记帐联上注明误填作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。(2)如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点，ur1.=家教收入和办培训班收入如何缴税一普道咨询ur1.,作为开具红字发

5、票的依据。另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。（3）在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按下列要求处理：要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的凭证。四、发票缴销1、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面（封底）内容要求如实填写。2、及时登记发票使用明细表。公司财务发票管理制度篇2一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由

6、专人负责,责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。七、使用发

7、票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。公司财务发票管理制度篇3第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据中华人民共和国税收征管条例和内蒙古自治区发票管理暂行办法，结合公司的具体情况制定本办法。第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负

8、责、妥善保管。第四条禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。第六条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。第七条使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。第八条公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。第九条违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。一、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10ytj0二、转借、

9、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。三、丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10ITtjO四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。公司财务发票管理制度篇4为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订发票报销制度，以规范我校的财务收支行为。1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。2、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支

10、。（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。公司财务发票管理制度篇5发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一

11、、费用发票的管理1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。2、管理规定。1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件,与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。3、禁止条例。1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管

12、部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。4、处罚条例。1）费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。二、进货发票的管理1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。2、管理规定。3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，

13、以明确责任。4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。6）进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。7）收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。8）进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自

14、动作废。9）财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。10）增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放,定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。11）抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。12）进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。3、禁止条例。1）不得根据开具错误、开具不

15、规范、与进货不符的发票进行入帐处理。2）不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。3）未收到发票不得进行结算帐务处理。4）发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。5）不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。4、奖惩条例。1）每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查,若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。2）发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。3）增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。4）帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管理员据实不报的，对其扣款100元。5）增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。三、销售发票的管理（一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。（二）增值税发票的管理1、购买。增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。2、领用。1）增票的领用