《税法实训—实训》课程教学大纲.docx
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1、税法实训实训大纲课程代码:00405252课程学分:2课程总学时:32适用专业:财务管理一、实训概述(一)实训的性质1 .本课程是一门实践性较强的课程,开设实验课程,对于培养和提高学生独立工作,解决实际问题的能力起着十分重要的作用。通过一系列以模拟性为主的实验,使学生掌握税收筹划最基本的业务操作方法,特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审查代理等内容,通过实验,可使学生所学的纳税申报理论知识与实际有机地联系起来,加强学生实验基本技能的综合训练,培养和提高学生的动手能力,以更好适应社会需要。2 .纳税申报是税法与税务会计理论课程的实训课程,理论性及实践性均较强,需要在具有一
2、定的会计和财务管理基础知识及经济学知识的基础上学习,因此本课程至少应在学习完微观经济学、基础会计、财务会计、成本会计、财务管理课程之后开设。(二)实训设计理念1.本实训是学生的知识储备从“法律法规”到“核算”的实际操作过程,它促使学生的视角从关注企业的“某一税种”到“所涉全部税种”。由于税收法律逻辑性较强,其课程设计理念“以实践为导向”的课程开发,到“基于工作过程”的课程内容安排,以求在枯燥的法理学习中,融合案例教学。2、本实训在教学计划中的总学时为32学时,其中30学时课堂授课(含2学时机动),2学时复习答疑,共2个学分。考核评价采取出勤率占10乐平时作业成绩占20%,期末考查成绩占70%。
3、(三)实训开发思路按照学院“小学校、大课堂”的办学思路和“校企融合、同兴共赢”的办学模式,积极探索实践教学的人才培养模式,积极探索以实践能力考核为主的课程评价方法,切实提高学生的职业能力和就业竞争力,具体措施体现在以下几个方面:基于税收法律法规,构建课程体系;基于工作过程,安排课程内容;职业能力培养为核心,设计税法案例;以提高学生职业能力和职业素养为目标,重视实践教学;二、课程目标通过企业纳税实务的学习,应当达到以下目标。(一)知识目标通过学习本课程,了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种,理解、熟悉各税种的相关法律制度知识。(二)能力目标在学习各种法规的基础上,掌握各税种的
4、具体计算方法、账务处理、纳税申报和税款交纳等相关工作。(三)素质目标在上述学习过程中初步引导学生,能够运用税法知识对企业生产经营活动进行初步的纳税处理,培养学生的职业能力和职业素养。三、课程内容与要求学习情景工作任务知识要求技能要求学时安排Ol税务登记税务登记实训;变更税务登记;注销税务登记;一般纳税人登记掌握新设企业、变更企业信息、注销企业的税务登记业务。熟练填写各类税务登记表格202增值税会计进项税额的会计处理;进项税额转出的会计处理;销项税额的会计处理;增值税结转及上缴;综合实训掌握外购材料进、外购材料退货、这让以及短缺与耗损进项税额的税务处理;购进货物改变用途转出进项税额的会计处理;特
5、殊销售方式的税务处理。熟练填写进项税额、进项税额转出计算表;增值税专用发票603营业税改征增值税实训交通运输业;现代服务业;邮政业;电信业掌握快运公司、航空公司的特定业务税务处理。熟练填写交通运输业增值税纳税申报表。204消费税会计正常销售应税消费品的会计处理;应税消费品包装物应交消费税的会计处理:应税消费品视同销售的会计处理;委托加工应税消费品的会计处理;外购应税消费品的会计处理;进口应税消费品的会计处理;消费税综合实训掌握从价税、从量税、复合计税方法下的纳税处理;应税消费品包装物随同销售、出租出借、视同销售等情景下的应交消费税计算。熟练填写应纳消费税计算表205关税会计工业企业关税的会计处
6、理;商业企业关税的会计处理;出口货物抵免退税会计;掌握不同企业类型下的进口、出口关税的核算。熟练填写进口关税税额和出口货物退税计算表。206企业所得税会计递延所得税资产的确认和计量;递延所得税负债的确认和计量;所得税费用的计算;企业所得税纳税申报熟练掌握企业所得季度纳税申报、核定征收企业所得税纳税申报、新企业所得税年度纳税申报。熟练填写企业所得税申报表207个人所得税会计工资、薪金所得;对企事业单位的承包、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;财产租赁所得;财产转让所得;利息、股息、红利所得;偶然所得;个人独资企业个人所得税申报;年终奖金;年所得12万元以上的个人所得税纳税申
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