公司财务审批委员会工作规则（2022修订）.docx

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1、公司财务审批委员会工作规则（2022年修订）第一章总则第一条为规范公司（以下简称“本公司”）财务支出管理工作，强化重大财务支出决策水平，根据企业会计准则、金融企业财务规则等文件，本公司成立财务审批委员会（以下简称“财审委”），并制定本工作规则。第二条财审委负责对本公司重大经营事项财务开支的必要性、合理性审查，审批全年财务预算、合理配置财务资源，并对审议通过事项的执行情况进行检查监督。财审委对本公司管理层负责。第三条财审委议事原则（一）效益性原则。财审委以效益为中心，通过对重大经营事项财务开支进行必要性、合理性审查，合理压缩预算支出，优化资源配置，提高经营效益。（二）效率性原则。财审委仅对本规定

2、范围内重大经营事项财务开支进行审议和审批，权限外的按照本公司业务授权规定进行审批。（三）规范性原则。本公司各部门及分支机构按照规范程序和格式内容进行项目报审，财审委按规范流程进行审议，形成规范的会议纪要。（四）及时性原则。财审委原则上每月召开一次，项目较多或遇紧急事项时，财审委主任委员可根据财审委下设的秘书机构提出的工作建议召开临时会议。第二章人员组成和办事机构第四条财审委由本公司分管财务领导、财务部、综合管理部、信息科技部、内控合规部等部门负责人组成，必要时可召集其它部门及外部专业机构人员参与。主任委员由本公司分管财务领导担任，财审委的人员构成变动需经本公司总经理同意。财审委实行部门委员制度

3、，部门委员工作岗位变动时，其财审委委员职务同时自动变更。第五条财审委主任委员对财审委决议行使一票否决权。第六条财审委主任委员的职责包括：（一）领导财审委，确保财审委有效运作并履行职责；（二）召集和主持财审委会议，根据本工作规则的规定确定每次财审委会议的议程；（三）确保财审委所讨论的每个事项都有清晰明确的结论和确定的行动方案；（四）确保针对每项决定都能得到落实。第七条本公司财务部为财审委秘书机构，负责会议资料的收集、会议组织、会务安排、会议通知、会议决议、会议纪要的整理、会议资料的保管与报送和会议文件的规范等工作；负责审批事项的后续跟进工作；负责与各位委员就财审委事务的沟通与联系工作；负责处理财

4、审委的日常工作，受理、初审提交财审委审批事项的具体事宜；根据实际情况，提请财审委主任委员召开临时会议。第三章工作职责第八条财审委是本公司重大财务事项的审批机构，主要负责对审批权限内本公司重要财务事项进行审查、分析和监督，在费用开支方面提出合理意见，并审批开支金额，具体职责是：（一）按照企业会计准则、金融企业财务规则及本公司颁布的相关管理办法的规定，协助管理层履行财务管理的职责。（二）审批分支机构及部门财务收支预算及预算调整。（三）审批固定资产处置。（四）审批大额财务支出项目：1、逐笔审批固定资产购置、网点装修改造支出预算及决算；2、逐项审批租赁费预算、物业管理费预算、钞币运送费、广告费、诉讼费

5、；3、审批单笔2万元（含）以上的咨询费；4、审批单笔2万元（含）以上的安全防卫费；5、审批单笔5万元（含）以上的除上述营业费用以外的费用支出及手续费支出；（五）审批重要固定资产及内部资产处置损失等财务事项。（六）审议重大财务调整事项及特殊事项的财务处理方法。（七）审议其他重要财务事项和支出。（八）以下几类原则上报有权人审批，不再提交财审委：1、年度预算内税金等按制度必须缴纳的财务支出；2、年度预算内，经财审委、行办会审议通过的财务事项按合同约定的后续支出。第四章议事规则第九条财审委会议包括定期会议、临时会议和传签审议等方式。（一）定期会议每月召开一次。定期会议由主任委员召集并主持。财审委秘书机

6、构应于会议召开前2个工作日将通知送达全体委员。若当月没有审议内容，可由主任委员决定是否召开定期会议。（二）若遇重要或紧急事项，亦可召开临时会议。临时会议由主任委员根据秘书机构建议和实际需要召集并主持。（三）主任委员不能出席会议时，可授权其中一名委员代为履行职责。（四）定期会议、临时会议每次至少应有三分之二（含）以上委员参加，方可举行。（五）委员不能参加会议时，应提前向主任委员请假。经主任委员同意，可以提前授权委托本部门1名代表参加会议。接受委派人员参加会议并发表意见，会后应及时将会议内容向该委员报告，其于会议期间的表决意见与授权人具有同等效力。（六）若遇财务审批紧急事项，因各种原因确实不能召开

7、临时会议的，由财审委秘书机构逐一向各位委员报告财务开支事项具体情况，通过5名（含）以上委员传签的形式审议，若传签委员一致同意（其中应包括主任委员的同意），则可视同财审委审议通过。（七）项目报审部门的财审委委员参加会议，其委员不具有表决权。财审委秘书机构可根据审议事项的需要和报审部门的申请，决定有关部门及相关人员列席会议，列席人员不具有表决权。第十条报审及决议流程一、提交申请。凡提请财审委审批的项目，由申请单位填写申请报告（附件D并填写公司财务审批委员会申请审批表（附件2）,经申请部门负责人及分管领导、业务主管部门及分管领导审批后，连同项目实施方案、项目预算、可行性分析等相关资料（报审项目涉及到

8、具体合同、协议等内容的，应由内控合规部签署意见）提交财审委秘书机构。审议项目的材料应按规定的格式、份数和方式直接送达财审委秘书机构。财审委秘书机构负责验收审议材料，对审议材料报送程序的合规性、完整性以及文字资料与电子资料的一致性进行审查。对不符合规定的，退回申请部门进行补正。二、登记初审。财审委秘书机构根据报审项目，做好送审材料的交接登记工作。初审无误后，由秘书机构负责人、主任委员依次在公司财务审批委员会申请审批表签字后，纳入财审委审议日程。三、会议材料。财审委秘书机构需提前做好送审项目的资料搜集、预审和整理工作，并于会议召开5小时前将相关会议资料送达全体委员。四、会议决议。财审委秘书机构根据

9、审议结果以及委员投票情况，在会议结束后3个工作日内，起草公司财务审查委员会会议决议（附件3）,报财审委主任委员审批。五、会议纪要。财审委秘书机构指派人员列席财审委会议,并制作会议纪要，会议纪要需呈送出席会议各委员（含委托代表）签字确认，作为财务事项的决策依据。会议纪要由财审委主任委员签署生效。六、财审委秘书机构应在会议纪要生效后3个工作日内将会议纪要内容通知申请部门，并抄送有关部门。第十一条会议程序及要求一、会议程序（一）秘书机构通报议程安排，主任委员宣布会议开始；（二）报审部门向委员介绍提交审议事项的基本情况及审查意见、建议；（三）秘书机构向大会通报会商意见、建议；（四）委员发表意见，提出质

10、询并进行讨论；报审部门回答委员提出的有关问题;（五）主任委员综合审议情况决定是否进行表决或确定表决事项及条件；（六）有表决权委员投票表决填写公司财务审批委员会表决意见表（附件4）；（七）主任委员宣布表决结果。二、财审委审议事项采用集体审议，记名投票表决的方式进行。表决结果分为“同意”、“不同意”和“复议”三种。委员认为项目可行、财务资源配置合理或对主任委员根据讨论结果加以修正而确定的表决意见表示赞成的，投“同意”票；反之，投“不同意”票；委员认为项目需要进一步核实情况、补充材料后再行审议表决的，投“复议”票。委员在投“不同意”票时，要列明不同意的理由；在投“复议”票时，要列明复议时需要落实的条

11、件或需要补充的资料。三、财审委审议事项实行多数决定制。凡是付诸表决的事项，“同意”票数达到与会有权表决人数三分之二（含）的方为通过；“不同意”票数超过与会有权表决人数三分之一的，即被否决；“同意”票数未达到三分之二（含）但“同意”票数与“复议”票数之和达到与会有权表决人数三分之二（含）的，需进行复议。四、对确定复议的财务事项，由会议主持人确定复议必须落实的条件或需要补充的材料，相关单位要按照财审委的要求10个工作日内补足材料。复议仍未通过的项目即被否决。财审委原则上不得对被否决项目进行再审。五、对于项目本身已由财审委批准立项，因实际情况申请追加投入的事项，申请部门应按初次申请的工作流程再次提出

12、申请。六、出席会议的委员在就有关事项发表意见时，应本着对财审委认真负责的态度，对所议事项独立、充分地表达意见和建议。七、财审委认为必要时，可以要求有关人员列席会议。列席人员可就被审议财务事项做出补充说明，接受询问并协助解释委员提出的问题。第十二条凡报请财审委审议的项目，申请部门应确保送审的各种资料的真实、准确、完整，单位（部门）负责人对资料的真实完整性负责。第十三条财审委委员应具有高度的责任感，坚持原则、廉洁自律、恪尽职守、秉公办事。第十四条经过审议批准的项目，相关部门必须按审批意见严格执行。财审委秘书机构应及时填发公司财务审查委员会项目通知书（附件5）通知项目申报部门，对财审委审议通过的决议

13、以及增加的附加条件和要求，项目申请单位和相关部门应严格按要求落实。审批结果一般情况下不予变更，如因特殊情况确需变更时，须再履行申报审批程序。第十五条凡经财审委审批通过的项目，申请部门要加强监督，对项目执行情况进行分析并报送财审委秘书机构。遇有重大问题应及时向财审委报告。第十六条财审委委员（包括出席、列席会议的其他人员）及秘书机构工作人员应严格遵守保密纪律，不得泄露会议讨论、情况等有关信息和资料。第五章附则第十七条本工作规则由本公司财审委秘书机构负责解释和修订。第十八条本工作规则自印发之日起执行。附件：1、公司财务审批委员会申请报告2、公司财务审批委员会申请审批表3、公司财务审查委员会会议决议4

14、、公司财务审批委员会表决意见表5、公司财务审查委员会项目通知书附件1.:X部关于的申请公司财务审批委员会：一、项目（或财务预算）概况。二、可行性分析报告（或财务预算报告）。三、其他。申请单位：联系人：年月日负责人：分管行领导:联系电话：公司财务审批委员会项目审批表申请项目申请日期申请金额申请部门经办人：部门负责人：分管领导：业务主管部门部门负责人意见：分管领导意见：财务部审核意见主任委员审批意见公司财务审批委员会会议决议序号项目名称财务审批委员会意见123主任委员审批意见附件4公司财务审批委员会表决意见表编号：提请委员表决时间XX年义X月义X日表决项目申请部门项目名称主要内容项目申报金额：万元表决意见同意：反对：复议：理由：注：1.请在“表决意见”栏中所选项后打“J”，若有需说明的事项，请在理由栏中注明。2.投“反对”票时，请列明反对的理由；投“复议”票时，请列明复议时需要落实的条件或需要补充的资料。委员签名：年月曰附件5公司财务审查委员会项目审批通知书编号：你部门提交的，经公司年第次财务审批委员会审议，表决结果如下：O请你部门遵照执行。特此通知。公司财务审批委员会（公章）年月日