专项债券项目资金绩效管理全套模板.docx

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1、专项债券项目资金绩效管理全套模板专项债券项目资金绩效管理全套模板是以专项债券支持项目为对象，通过事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等环节，推动提升债券资金配置效率和使用效益的过程的总结和梳理。具体包括：1、专项债券项目事前绩效评估评分指标体系（参考）2、专项债券项目事前绩效评估报告（参考样本）3、专项债券项目绩效自评表4、专项债券项目绩效评价指南5、专项债券项目绩效评价指标体系（参考）6、专项债券项目绩效评价报告（提纲）专项债券项目事前绩效评估评分指标体系（参考）论证要点指标评估要点分值（分）项目实施的必要性、公益性、收益性必要性是否与中央、省委省政府决策部署

2、、部门职能和规划相关325需求是否迫切5是否有可替代性5公益性是否属于公益性6效益性是否有明显经济效益6项目建设投资合规性与项目成熟度投资合规性和可行性资金来源渠道是否符合相关规定、资金筹措程序是否科学规范212事权、支出责任和财力是否匹配2项目成熟度是否能在债券资金使用年度形成实物工作量6有关的基础设施条件是否能够有效保障2项目资金来源和到位可行性资金支持合理性财政部门和其他部门是否有其他资金重复投入510资金支持方式是否科学合理2筹资风险可控性筹资风险是否可控，筹措资金能否及时到位3项目收入、成本、收益预测合理性收入实现可能性项目收益测算是否充分621项目收益是否容易受到政策、市场环境等影

3、响5成本控制措施有效性成本测算是否充分5成本控制措施是否科学有效5债券资金需求合理性合理性投入产出比是否合理55偿债计划可行性和风险点计划内容明确性内容是否明确、具体212偿债计划可行性偿债计划是否完整、可行2偿债计划是否经过前期论证2过程控制有效性组织机构是否健全、职责分工是否明确2实施单位各项业务和财务管理制度是否健2全是否制定有效的过程控制措施2绩效目标合理性目标明确性绩效目标设定是否明确215与部门长期规划、年度工作目标是否一致2是否与政策、项目内容高度相关2目标合理性是否与申报预算的资金量相匹配3绩效指标是否细化、量化4指标值是否合理、可考核2其他需要纳入事前绩效评估的事项指标一评估

4、要点一10指标二评估要点二指标三评估要点三指标四评估要点四合计I1.O注：总分IOO分，“其他需要纳入事前绩效评估的事项”总分10分，作为附加分。XX专项债券项目事前绩效评估报告（参考范本）项目主管部门：（公章）年月日XX项目事前绩效评估报告一、基本情况介绍项目背景、主要内容等二、项目预算介绍预算构成、测算依据和标准三、评估内容（一）项目实施的必要性、公益性、收益性（二）项目建设投资合规性与项目成熟度（三）项目资金来源和到位可行性（四）项目收入、成本、收益预测合理性（五）债券资金需求合理性（六）项目偿债计划可行性和偿债风险点（七）绩效目标合理性（A）其他需要纳入事前绩效评估的事项四、其他需要说

5、明的内容专项债券项目绩效自评表（*年度）项目名称项目类型主管部门实施单位项目资金（万元）已投资规模当年投资规模全年执行数分值执行率得分项目总概算其中：新增专项债券规模财政预算资金投资其中：项目资本金项目单位自有资金投资其中：项目资本金项目单位融资资金绩效指标级指标级指标三级指标年度指标值实际完成值分值得分偏差原因分析及改进措施产出指标数量指标指标1指标2质量指标指标1指标2时效指标指标1指标2成本指标指标1指标2效益指经济效指标1指标2标益指可、社会效益指标指标1指标2生态效益指标指标1指标2可持续影响指标指标1指标2满意度指标利益相关方满意度指标1指标2服指标1务对象满意度指标2总分IOO年

6、度总体目标预期目标实际完成情况目标1：目标2：目标3：全年总目标计划各项目指标完成情况，总得分为全年执行率得分和各项指标得分汇总形成。注：1.“偏差原因分析及改进措施”一栏，如字数过多，可形成单独材料附后。专项债券项目绩效评价指南一、项目单位自评（一）指标权重。项目单位自评指标的权重由项目单位根据项目实际情况确定。原则上全年执行率和一级指标权重统一设置为：全年执行率10%、产出指标60%、效益指标20%、满意度指标10机如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定。（二）分值计算。项目单位自评采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由全年执

7、行率得分和各项指标得分汇总形成。1 .全年执行率得分二全年执行数/当年投资规模X分值。2 .时效指标根据项目实际情况确定得分。及时完成预期指标的，按照分值的100%80%（含）确定得分；未及时完成但对项目开展影响较小的，按照分值的80%60%（含）确定得分；未及时完成但对项目开展影响较大，按照分值的60%0确定得分。法律法规及相关办法有明确时效要求但未能完成的，得分为。分。3成本指标根据项目实际情况确定得分。在成本控制范围内完成预期指标的，按照分值的100%80%（含）确定得分；超出成本控制范围3%以内，但对项目开展影响较小的，按照分值的80%60%（含）确定得分；超出成本控制范围3%以上，并

8、对项目开展影响较大的，按照分值的60%0确定得分。超出法律法规及相关办法规定成本控制范围的，得分为。分。4 .定量指标得分按照以下方法计算：与计划指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于计划指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值，偏离度超过30%的扣减该项指标分值的20队同时要说明偏差原因并提出改进措施。未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。5 .定性指标得分按照以下方法计算：达成年度指标并具有明显效果的，按照分值的IO0%一80%（含）确定得分；部分达成年度指标并具有一定的效果，按照分值的80%60%（含）确定得分；

9、未达成年度指标且效果较差的，按照分值的60%0确定得分。二、项目主管部门和财政部门重点绩效评价（一）指标权重。财政和项目主管部门评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的相关性及重要程度确定，应当突出结果导向。一般情况下，产出、效果指标权重不低于60队其余为决策和管理指标。因专项债券项目支持领域各异，不同评价对象根据专项债券项目目标、资金用途或支持方式，结合绩效评价重点，可按照决策、管理指标权重占30%50队产出、效果指标权重占70%50%进行合理选择。同一评价对象处于不同实施阶段时，指标权重应体现差异性。其中，分期实施项目的评价更加注重决策、管理和产出，合计权重不低于80%；已完工项目的评价更

10、加注重产出和效果，合计权重不低于70%。（二）指标制定标准。财政和项目主管部门绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。1.计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。2 .行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。3 .历史标准。指参照历史数据制定的评价标准。为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。4 .财政和项目主管部门确认或认可的其他标准。三、绩效评价方法财政和项目主管部门评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采

11、用一种或多种方法。（一）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。（二）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。（三）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。（四）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。（六）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。（七）其他评价方法。四、绩效评价环节财政部门和项目主管部门评价工作主要包括以下环节：（一）确定绩效评价对象和范围；（二）下达绩效评

12、价通知；（三）研究制订绩效评价工作方案；（四）收集绩效评价相关数据资料，并进行现场调研、座谈;（五）核实有关情况，分析形成初步结论；（六）与被评价对象交换意见；（七）综合分析并形成最终结论；（A）提交绩效评价报告；（九）建立绩效评价档案。专项债券项目绩效评价指标体系（参考）一级指标二级指标指标解释说明评分标准评价分值设定原则参考系数建设期运营期合计IOO100%100%新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性专项债券项目申报是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，项目立项前期准备程序是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项依据和规范情况。专项债券项目是否属于国家和省委省政府确定的重点行业、重点区域、重大项目；项目是否符合专项债券支持领域和方向情况；项目立项审批是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划；项目是否列入政府投资计划和中长期财政规划；是否纳入财政部地方政府债务管理系统项目库和发改委国家重大项目建设库；项目资金是否纳入政府性基金预算管理；项目前期准备是否有24725%15%决策选址意见书和用地审批文件；是否编制可行性研究报告或项目申请报告；可行性研究报告和项目申请报告核准文件是否批复；环境影响评价、安全评价、施工许可证或开工报告等是否有相关批复文件。新增地方项目主管理部专项债券项目申报时是否政