乡镇经管站内部控制管理制度.docx

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1、乡镇经管站内部控制管理制度一、代理中心代管款余额与各村交乡代管款账户余额，经管站银行存款日记账余额与各银行存款余额，应三方逐笔核对，每月至少1次，保证准确无误。发现有1个村不符，分别扣减总账、出纳以及该村代理会计20元。二、抓好责任制贷款尾欠回收任务，加强清盘核算，积极清收良性逾期贷款，凡发生差错1次，包括现金短款、利息损失，除责任人全额赔偿外，分别扣减代理中心总账、出纳人员50元。三、各项付款及转账业务（包括费用支出、内部转账、个人付款、各村付款、政府及部门付款等）未经站长签字批准，现金出纳不得发款，总账会计不得记账，发现一笔除金额退还外，分别扣减总账会计、出纳会计、站内付款人20元。四、各

2、类报表的填报、汇总、上报等工作实行包干负责制。各村基础报表上报、汇总、审核责任人为各村代理会计；代理中心汇总报表责任人为代理中心总账会计。上述报表在规定时间内迟报1次（或1个村），扣减该责任人10元。五、档案管理：代理会计和档案管理人员应按照XX市农村集体经济组织档案管理办法的细则对会计档案、文书档案、各类合同进行规范管理，确保档案妥善保管，有序存放，方便查阅、严防毁损、散失和泄密。对村结报会计或站代理会计因理财或核账等工作确需借阅的，要做好详细的借阅登记，借阅人不得涂改、拆换和毁损，必须按时归还。凡发现各村归档的账簿、凭证、报表、合同等财务资料档案，每少1本（册），扣减档案管理员50元。当年档案由代理会计保管，及时记好村级财务单据登记簿，年终交档案管理员归档，每少1本（册），扣减代理会计50元。六、后勤卫生工作：办公室工作人员为卫生责任人，按照值班制度，提前到岗，负责办公室大厅保洁以及站内茶水供应。每发现一次环境乱、脏、差，分别扣减该责任人工资10元。