财务管理制度模版通用版.docx

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1、财务管理制度模版通用版财务管理制度1.总则1.1 本制度是为规范财务管理、加强财务监督、保障资金安全、提高资金使用效率而制定的。1.2 本制度适用于全体职工，每个职工必须遵守本制度。1.3 本制度的解释权属于本公司。2 .财务管理的基本要求2.1 职责明确：各部门、各人员的职责必须明确，财务管理职责必须落实到人。2.2 立账务、帐务准确：全部资金流向必须建立相应的账务，帐务须真实、准确、完整。2.3 严密监督：必须建立健全的监督机制，确保资金使用符合公司规定和国家法律法规。2.4 保障资金安全：必须在全公司范围内加强资金安全管理，保障公司资金安全。3 .收入管理3.1 定期检查并核算各个部门的

2、收入，确保收入真实、准确。3.2 在收入入账前，必须经过部门领导审批，并在会计人员监督下入账。3.3 各部门收入必须按计划上报财务部门，在严格审核后进行结算。4 .支出管理4.1 所有支出必须经过领导审批,并且要符合公司相关规定。4.2 对于大额支出，必须向财务部门提交资金预算和使用计划，经审批后方可使用。4.3 各部门在支出上必须严格按照预算，并且在预算之内使用。4.4 支出必须经过相关凭证记录，并在会计人员监督下进行结算。5 .资金管理5.1 公司内部募集且经领导批准的资金必须由财务部门进行管理。5.2 财务部门必须建立资金账户，并定期对资金账户进行审查。5.3 财务部门必须建立资金使用流

3、程，并对资金使用进行核算记录，并在公司内部进行联络和沟通。6 .会计制度6.1 公司必须妥善处理好财务票据，并进行编号管理，此编号应当唯一。6.2 会计人员必须严格按照会计政策、会计规定和会计标准进行记账、核算和报表制作。6.3 财务部门必须建立组织机构清晰、职责明确、工作下事无巨细的财务制度。7 .财务报表制作要求7.1 财务报表制作的依据是会计准则和会计政策。7.2 财务报表制作的根据是财务管理制度。7.3 财务报表制作要考虑的因素包括时间、精度、清晰度、标准化等。8 .财务管理能力建设8.1 公司必须根据实际情况，注重培训各部门人员，提高财务管理能力。8.2 财务部门必须加强与其他部门的沟通和协调，形成合力，推动财务管理制度全面落实。8.3 公司必须建立健全全员管理制度，使财务管理制度可以得到全体职工的支持和执行。