物流行业会计做账分录模板.docx

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1、物流行业会计做账分录模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入

2、科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）物流行业会计分录一个月业务1.取备用金借:库存现金贷:银行存

3、款2 .取得短期借款贷:短期借款3 .业务部门员工预借差旅费借:其他应收款贷:库存现金4 .购买员工制服借:管理费用劳保费应交税费应交增值税（进项税）贷:银行存款5 .员工报销差旅费借:销售费用差旅费库存现金贷:其他应收款6 .收到运输款借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税（销项税）7 .购买叉车借:固定资产叉车应交税费应交增值税（进项税）贷:应付账款8 .签订仓储合同贷:主营业务收入贷:应交税费应交增值税销项税9 .支付银行账户管理费借:财务费用手续费贷:银行存款10 .购买码垛机借:固定资产码垛机应交税费应交增值税进项税贷:银行存款11 .支付仓库本月租金借:主营业务成本应交税费

4、应交增值税进项税贷:银行存款12 .购入运输车轮胎借:周转材料轮胎应交税费应交增值税进项税贷:银行存款13 .领用轮胎借:主营业务成本贷:周转材料轮胎14 .发上月工资借:应付职工薪酬工资贷:银行存款其他应付款个人社保及公积金应交税费应交个人所得税15 .支付社保借:应付职工薪酬社保其他应付款个人社保及公积金贷:银行存款16 .货车出现故障，支付维修费借:主营业务成本应交税费应交增值税进项税借:主营业务成本应交税费应交增值税进项税贷:银行存款18收到分拣加工费（税率6%）借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税19 .给客户运输商品，此商品需要包装，单独收取包装费（发票开现代服务*

5、包装费6%）贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税20 .结转19笔业务的包装费成本借:主营业务成本贷:周转材料低值易耗品库存现金（打包人员工资）2：L把货车租给其他公司,收取租金（经营租金13%税率）借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税销项税22 .收取租货车公司押金借:银行存款贷:其他应付款23 .支付货车洗车费（开生活服务*洗车费发票6%）借:主营业务成本应交税费应交增值税进项税贷:银行存款24 .支付行政部电话费（电信服务*基础电信9%）借:管理费用电话费应交税费应交增值税进项税贷:库存现金25 .返还货车押金借:其他应付款贷:银行存款26 .支付车辆保险费（保险服务*机动

6、车商业保险产品6%,普票）借:主营业务成本贷:银行存款27 .计提本月员工工资（财务部，行政部进管理费用，业务部进销售费用。仓储部，配送部，运输部进主营业务成本）借:管理费用工资销售费用工资主营业务成本贷:应付职工薪酬工资28 .计提本月社保借:管理费用社保销售费用社保主营业务成本贷:应付职工薪酬社保29 .计提短期借款利息借:财务费用利息支出贷:应付利息30 .计提本月折旧借:主营业务成本贷:累计折旧注意:税法规定的固定资产折旧年限房租，建筑物20年飞机.轮船.火车.机器等10年与生产经营活动有关的器具5年飞机.火车.船以外的运输工具4年电子设备3年31 .计提增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税32 .计提附加税借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加32.结转损益借:主营业务收入贷:本年利润主营业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用