财政存量资金情况统计表编报说明.docx

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1、财政存量资金情况统计表编报说明一、编报范围收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的以前年度财政资金，包括一般公共预算结转结余、政府性基金预算结转结余、国有资本经营预算结转结余、转移支付结转结余、部门预算结转结余、预算稳定调节基金、预算周转金、财政专户资金、收回存量资金等。二、编报主体省市县各级财政部门。三、编报程序县级财政部门填报本县数据并进行初步审核，确认无误后上报市级财政部门；市级财政部门填报本级数据并对本级及各区县上报的数据进行审核，确认无误后上报省级财政部门；省级财政部门填报本级数据并对本级及各市上报的数据进行审核，确认无误后上报财政部。计划单列市填报本级数据并

2、对本级及各区县上报的数据进行审核，确认无误后直接上报财政部，同时应按所在省的规定报所在省。四、填表说明及勾稽关系截至上年底盘活前情况反映各项财政存量资金在上年财政年度终了时，在按规定采取各项盘活措施前的状态，包含上年新形成的财政存量资金。盘活情况反映各省按照有关规定及当年预算需要对上年底财政存量资金采取的各项盘活措施的具体安排。上年底盘活后情况反映各省截至上年底财政存量资金在采取各项盘活措施后余下的情况。当年截至X月底情况反映各省截至上年底财政存量资金在采取各项盘活措施后余下部分每月消化后的情况。每张统计表的具体说明及勾稽关系如下：（一）XX省盘活财政存量资金统计汇总表（表一）。本表为财政存量

3、资金及盘活情况的汇总表，反映各省财政存量资金盘活前后的总体规模（系统自动生成，无需填写）。其中：1 .勾稽关系：A=B+C+D+E+F+G+HI+J;K=L+M+N+OP；Q=R+S+T+U+V+W+X+Y+Z;B=（表二）A；C=（表三）A；D=（表三）E；E=（表五）A；F=（表六）A；G=（表七）E；H=（表七）L；I=（表八）A；J=（表七）P；L=（表二）E+（表三）C+（表三）G+（表五）J；M=（表二）F+（表五）K+（表六）G（表八）I；N=（表三）B-（表三）C+（表三）F-（表三）G；0=（表五）E；P=（表五）I+（表六）F+（表八）H；R=（表二）B（表一）N；S=（表

4、三）D；T=（表三）H；U=（表五）B；V=（表六）C；W=（表七）G；X=（表七）N；Y=（表八）A（表八）H；省级Z=J+P+市级（表五）G+县级（表五）G；市级Z=J+P+县级（表五）H；县级Z=J+P。2 .审核公式：省级Q=AO+市级（表五）G+县级（表五）G；市级Q=AO+县级（表五）H；县级Q=A（二）XX省盘活一般公共预算结转结余统计表（表二）。本表为一般公共预算结转结余资金及盘活情况的统计表，反映各省一般公共预算结转结余资金及其盘活情况。其中：1 .一般公共预算中属于上级转移支付的部分在表五填列，列入部门预算的部分在表六填列。2 .勾稽关系：A=B+C;D=E+F+Go3 .

5、审核公式：A=D；BF+G;CEo（三）XX省盘活政府性基金预算和国有资本经营预算结转统计表（表三）。本表为政府性基金预算和国有资本经营预算结转资金及盘活情况的汇总表，反映各省政府性基金预算和国有资本经营预算结转资金及其盘活情况。其中：1 .政府性基金预算和国有资本经营预算中属于上级转移支付的部分在表五填列，列入部门预算的部分在表六填列。2 .勾稽关系：A=（表四）E；B=（表四）Io3 .审核公式：A=B+D;E=FH;CB;GFo（四）省盘活政府性基金预算项目统计表（表四）。本表为政府性基金预算项目结转结余资金及盘活情况的统计表，反映各省政府性基金预算项目结转结余资金及其盘活情况。其中：1

6、 .调入一般公共预算反映按照国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知（国办发（2014）70号）“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”的规定，需要调入一般公共预算的政府性基金数额，以及地方采取更严格统筹措施将政府性基金结转调入一般公共预算统筹安排使用部分。当年收入即本级当年收入，不包括下级上解收入、上级补助收入、上年结转收入。2 .勾稽关系：A=B+C+D;E=F+G+H;l=J+K+Lo3 .审核公式：E-lA30%;F-JB30%;G-KC30%；H-LD30%o（五）XX省盘活转移支付结转结余统计表（表五）。本表为转移支付结转结余资金及盘活情况的统

7、计表，反映各省转移支付结转结余资金及其盘活情况。其中：1 .转移支付结转结余包括专项转移支付结转结余，以及具有专项用途不能统筹使用的一般性转移支付结转结余。2 .转移支付分配到部门后形成的结转结余不得在表五和表六重复填列。能明确区分转移支付的，在本表填列；不能明确区分的，在表六填列。3 .根据中央对地方专项转移支付管理办法（财预（2015）230号），对结余资金和连续两年未用完的结转资金，预算尚未分配到部门（含企业）和下级政府财政部门的，由上级政府财政部门收回结转结余资金；已分配到部门（或企业）的，由该部门（或企业）同级政府财政部门收回统筹使用。同级政府收回的存量资金已经列支的，填列I列；为列

8、支的，按预算法规定，应填列J列。4 .转移支付结转结余盘活情况中的交回上级政府包括交回中央、交回省级、交回市级等3种情况，县级财政应填列交回市级或交回省级，市级财政应填列交回省级或交回中央，省级财政应填列交回中央。5 .勾稽关系：A=B+C;D=E+I+J+K+L;E=FG+Ho6 .审核公式：A=D；BK+L;CE+I+J;省级G=O,H=0；市级H=0；县级F=0。（六）XX省盘活部门预算结转结余统计表（表六）。本表为部门预算结转结余资金及盘活情况的统计表，反映各省部门预算结转结余资金及其盘活情况。其中：1 .对于部门实有资金账户结转结余，需填报财政拨款部分,不能区分财政拨款的按全额填报。

9、2 .上级部门直接下达资金、事业单位事业收入和经营收入结转结余不在填列范围之内。3,财政科研项目的结转结余资金需纳入统计范围，对于结转两年以上的资金可按照关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见（中办发（2016）50号）规定继续使用。4 .勾稽关系：A=C+D;E=F+G+Ho5 .审核公式：A=E；BA;CG+H;DFo（七）省盘活预算稳定调节基金、预算周转金及收回存量资金统计表（表七）。本表为预算稳定调节基金、预算周转金及收回存量资金盘活情况的统计表，反映各省预算稳定调节基金、预算周转金、收回存量资金及其盘活情况。其中：1 .根据国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工

10、作的通知（国办发（2014）70号），预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%。当年本级一般公共预算支出包含对下级转移支付。2 .预算稳定调节基金上年底补充数（F列）应包含本级财政收入超收转增预算稳定调节基金数。3 .勾稽关系：E=B-C-D;G=E+F;L=I-J-K;N=L+Mo4 .审核公式：G-HA5%o（八）XX省盘活财政专户结转结余统计表（表八）。本表为财政专户结转结余资金及盘活情况统计表，反映各省财政专户结转结余资金及其盘活情况。其中：1 .财政专户结转结余应填列除社保基金专户外的财政专户中的财政存量资金。教育收费等事业收入专户不纳入统

11、计范围。2 .财政专户资金如转为定期存款、协定存款、通知存款等的,应一并填列。3 .上级财政部门直接拨入财政支出专户的资金，如果其结转结余已在一般公共预算结转结余中反映的，则不需在此表中重复统计。4 .勾稽关系：A=B+E+F;B=C+D;E=（表九）A“（四）偿债准备金专户”数;G=H+I+Jo5 .审核公式：A=G；Cl+J;DHo（九）XX省财政专户项目统计表（表九）。本表为财政专户项目统计表，反映各省各类财政专户结转结余资金及其盘活情况。其中：1 .上级财政部门直接拨入财政支出专户的资金，如果其结转结余已在一般公共预算结转结余中反映的，仍需在此表中统计，并进行说明。2 .勾稽关系：A=

12、B+C+D;E=F+G+Ho3 .审核公式：A=Eo（十）XX省截至当年X月底数财政存量资金统计汇总表（表十）。本表为财政存量资金情况汇总表，反映各省截至上年底财政存量资金在采取各项盘活措施后余下部分每月消化后的总体构成情况。其中：1 .对财政专户资金、收回存量资金（J歹入K列），若大于上月数或大于截至上年底盘活后数（表一）Y列、（表一）Z列）,需进行说明。2 .勾稽关系：A=B+C+D+E+F+H+I+J+Ko3 .审核公式：AA上月数W（表一）Q；BB上月数（表一）R；CWC上月数（表一）S；DWD上月数W（表一）T；EWE上月数（表一）U；FWF上月数（表一）V；FF上月数W（表一）V；HWH上月数W（表一）W；IWl上月数（表一）Xo（十一）其他说明。1 .超过规定年限的结转资金按照结余资金管理，填列“结余资金”列。各地亦可根据实际工作需要，采取更严格统筹措施将规定年限内的结转资金按照结余资金管理。2 .XX省财政存量资金=省级财政存量资金+市级财政存量资金+县级财政存量资金。3 .直辖市所属区数据列“地级”，所属县数据列“县级及以下“，计划单列市数据列“地级”，所属区、县数据列“县级