2016年二季度成本分析会发言材料（财务资金-陈明灿）.docx

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1、长沙地铁4号线一标第五项目2016年第二季度成本分析会发言发言人：陈明灿（职务：项目会计）各位领导、同事大家好：一、现金流入情况截止2016年6月30日，项目可用资金余额759.68万元，项目累计现金流入4114.95万元，主要包含五部分的现金流入，如下表所示：单位：万元TIfl仝浓入预付款工程款收入安措费保证金收入其他收入uiL.1504.791431.64208.72261.72708.084114.95注：保证金收入为履约保证金净收款，其他收入含指挥部7万元奖金，项目L08万元废料处理款以及指挥部借款700万元。二、现金流出情况截止2016年6月30日，项目累计现金流出3355.27万元

2、。主要包含以下现金流出，如下图所示：单位：万元T7ZS/I分包工程款材料租赁款现场经费人工费其他合计957.06755.04756.29683.77203.113355.27注：其他付款包含现场变压器押金等74.76万元，实际缴纳税金128.36万元。付款分析：1、劳务、专业分包总共已办结算2620.01万元，已付款1642.37万元，综合付款比例为62.68%；合同内欠付款472.12万元。2、材料已办理入库1442.87万元，已付款755.04万元，综合付款比例为52.32%,合同内欠款42内44万元。3、项目按指挥部统一安排累计开票5285.76万元，应交税额177.60万元,累计收取分

3、包发票1939.02万元（所有劳务分包均按结算金额开齐），抵扣分包票1441.30万元（剩余497.72万元发票在7月份开票抵减税额）,抵减税额47.82万元，项目实际缴纳税费128.36万元。三、项目债权债务情况1、债权情况（701.62万元）：截止2016年6月30日业主确认计量共计3361.02万元，回款共计1640.34万元，按合同回款比例应为66.4%,实际回款比例为48.8%。目前项目计量应收债权为626.86万元，预计8月份回收。其他应收款74.76万元。2、债务情况（2554.03万元）：单位：万元债务应付劳务款应付分包款应付购货款应付租赁款合计应付账款225.29597.29

4、687.8341.901552.31投标、履约保证金等欠指挥部其他应付款301.727001001.72注：从项目的债权债务分析，目前资金压力较大。主要原因：一是部分产值未计量，计量比过低；二是收款比例66.4%过低，回款周期跨度一个月。四、现场经费使用情况分析：间接费用预算使用表单位：万元费用明细项目策划预算金额累计已支付占预算比办公费91.5836.2839.61%差旅费161.6058.8836.43%招待费184.2049.9827.13%合计437.38145.1433.18%项目目前形象进度为12%,“三公”费用支出占预算比33.18%,占产值比为2.9%,超出了正常预算比，主要是

5、前期交通疏解工期缓慢，间接成本支出较大。办公费用因到复印店打印耗量大，每月达4000元左右，建议项目尽量使用自有设备打印。差旅费主要涵盖了项目员工的交通补贴，前期工期影响，因此占比产值也比较大。招待费用主要是前期协调事项较多。后期项目必须建立台帐审核并定期通报各项费用的使用情况，避免不必要的浪费，并半年进行一次预算动态调整。五、下一步措施：1、与指挥部沟通加快计量回款的周转周期，在保证计量款按合同比例足额及时回款的同时，按项目实际情况尽量与指挥部协调申请投资收益(17%)分步回流，增加资金的周转期。2、钢材和混凝土采取承兑信用证支付(7月以后办理的承兑信用证可以2017年归还)，减少现金的占用，控制项目整体对外现金支付比例在60%左右。我的发言完毕，请各位领导、同事给予分析与指导，谢谢！