建设数字财务之推进电子发票的具体应用和推广实施.docx

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1、建设数字财务冰进电子矮的三体应用和JtriQiS引言电子发票的推广与应用能够加强电子商务的税源监管，通过电子发票管理系统将相关信息传达给税务机关，保证线上纳税行为规范。应用电子发票还能有效提升发票的利用率，减少线下乱开、多开行为，也减少了发票寄送环节，避免出现发票丢失行为。此外，电子发票与现代环保理念、节约理念不谋而合，尽管纸质发票的成本较低，单个发票的污染度不明显，但积少成多，会浪费较多的人工成本与资源成本。由此可见，推行电子发票势在必行。一、推进电子发票管理具体存在的痛点、难点第一，电子发票验真效率低。人工手动逐张审核增值税电子发票原件合规性的方式落后；校验增值税发票的合法性和真实性，只能

2、通过登录税务局增值税发票查验平台进行查验，且以上查验方式均受内外网络环境制约，效率低，较为不便。再加上企业规模与业务量随着时间的推移都有了不同程度的扩大，电子发票体量增多，线上对接面变广。第二，电子发票查重难度大。缺乏科学、合理管理增值税电子发票重复报销的信息系统工具，容易产生发票重复报销问题，不利于企业资金安全。第三，电子发票审核无记录。缺少管理历史报销发票的有效的信息系统工具,对人工手动校验无过程记录；无法及时获悉历史报销发票的异常，如发票作废、红冲等，存在税务风险。第四，电子发票归档不规范。缺少电子发票管理工具，无法保障归档的电子发票为符合国家档案局规定的原始文件，而纸质档案管理难度较大

3、，成本过高。二、推进电子发票管理的具体推广实施（一）发票智能管理平台设计原则第一，安全可靠。发票智能管理平台建设基于企业内网环境，数据通过企业第三方隔离区进行安全隔离后，通过网络专线到上级电子发票平台，最终访问税务相关系统；系统部署方式和数据传输要求严格按照信息网络安全管理规定执行,护网行动工作开展前积极配合省级信息中心对平台进行自检、自查，确保平台安全可靠，保障护网行动期间平台运行正常。第二，登录快捷。系统采用B/S架构，操作员通过浏览器即可完成访问登录，无需安装客户端软件。第三，操作方便，系统操作界面直观简洁，方便用户操作，基本实现具体操作“零手册”，即实现“所见即所得，所想即所见工（二）

4、电子发票电子化报销、入账、归档具体业务流程第一，本地化角色配置。按组织机构名称设置业务部门报销岗账户并赋予相应角色权限，按会计核算人员名字设置审核岗账户名及相应权限，按进项税认证人员设置发票认证岗相应账户及权限。第二，报销前的发票校验。业务部门报销岗在财务管理信息系统报账平台发起报销流程前，先将用于报销的增值税电子发票原件或纸质版增值税发票扫描件上传至发票智能管理平台，校验规则包括增值税电子发票PDF/OFD格式原始凭证校验、真伪校验、全票面信息校验、重复报销校验。校验失败则禁止报销。系统校验提示校验通过后，业务部门经办人员将已校验通过的增值税电子发票原件或纸质版增值税发票电子版扫描件、其他报

5、销所需的原始附件电子版（扫描件）上传至财务管理信息系统报账平台，提出报销申请，发起报销单据。第三，报销中的发票审核。在财务管理信息系统报账平台，经满足财务支出“一支笔”和联签管理要求设定的资金支付业务审批流程审签完成的报销单据，传递至会计核算人员制证岗，会计核算人员作为发票的审核岗，在报销单据系统界面审核增值税电子发票原件或纸质版增值税发票扫描时，通过发票智能管理平台光学字符识别（OCR）识别功能，对报销中的发票进行影像识别，提取发票信息，显示发票状态及详细说明，供会计核算人员判断是否同意审批。发票状态包括未查验（业务经办岗人员未将相应的增值税发票上传至发票智能管理平台校验）、已查验未报销、已

6、查验已报销。如遇增值税电子发票重复报销，系统自动预警，并显示该张发票的报销时间及报销人，规避重复报销风险。第四，报销后的发票信息利用。认证岗每月进行进项税认证时，通过向发票智能管理平台导入财务管理信息系统核算管理模块上月记账凭证分录明细，发票智能管理平台根据记账凭证分录明细摘要内发票号码进行发票匹配勾选，认证岗审核无误后，自动在内网环境下完成增值税发票进项税认证工作。三、电子发票推进应用的具体过程2021年3月，项目专项组结合自身实际业务特点及管理需求，进行全方位的蓝图设计讨论，确定项目中的技术难点和解决思路，最终完成电子发票电子化报销、入账、归档方案编制工作。2021年4月，发票智能管理平台

7、启动开发工作，按照事前预设情况稳步推进线上电子发票建设工作。2021年5月，项目专项组组织各业务经办岗关键报账人员开展电子发票电子化报销、入账、归档试点等工作安排的宣贯与培训，对业务部门提出报销制度规范要求，业务人员在使用财务管理信息系统报账平台报账时必须上传增值税电子发票原件，财务核算人员在审核报销附件时必须检验报销流程传递中的增值税电子发票是否为标准原件，为开展增值税电子发票试点工作奠定坚实基础,迈好开局第一步。2021年6月，完成发票智能管理平台研发成果交付，实现全网区正式上线，业务涵盖企业本部与9家县区单位及其工会财务管理，制作并发布简洁明了的发票智能管理平台操作手册。2021年7月，

8、严格按照电子发票电子化报销、入账、归档工作方案部署，通过发票智能管理平台，对增值税结算业务中的增值税电子发票原件或纸质版增值税发票扫描件，在报账环节前端，由业务部门进行发票的合规、合法性校验，为增值税电子发票按国家档案局要求归档积累存储有效数据。2021年9月，接受省税务局、财政厅、档案局验收前现场指导，完成试点项目验收工作汇报初稿。2021年10月，“一种基于发票采集系统的发票校验方法”获得国家知识产权局专利申请受理；参加电子发票电子化报销、入账、归档试点验收会。2021年11月，接受省财政厅、档案局、商务厅、税务局、市档案局电子发票电子化报销、入账、归档试点正式验收；获国家版权局颁发的“发

9、票智能管理平台”著作权。四、推进电子发票应用的保障措施（一）奠定组织基础在各层级的大力关心与支持下，成立项目专项组，部门主任直接领导电子发票电子化报销、入账、归档试点项目专项组，专项组成员主要包括部门各科室的业务骨干和技术骨干。（二）建立制度保障在发票智能管理平台正式应用与实施之前，按照科室2021年年度工作计划时间节点要求，基于更大程度减少基层人员报账纸质资料传递工作量，为职工提供更高效、更便捷的报销服务，让职工“少跑路”，进一步夯实原始附件电子审核方式，将电子发票原件审核及纸质原始附件电子版扫描件（影印版）审核纳入报销业务标准化审核机制，从制证到一审，再到二审，总结、提炼、明晰会计凭证审核

10、侧重点，形成审核侧重点划分表，力争最大限度提高报账工作单据传递、审批效率与质量，确保审核事项无遗漏、全闭环。结合部门精益化管理要求及部门“财务运营重点事项通报”机制，把业务部门未第一时间将增值税电子发票原件上传至报销流程作为报账问题，及时向各业务部门进行正式通报提醒，督促业务部门在提升费用报销质量的同时，确保每一笔涉及增值税电子发票结算的业务上传至财务管理信息系统报销流程的附件务必为符合电子发票电子化报销、入账、归档要求的标准的电子版原件。五、建设数字财务之推进电子发票的建设成果（一）解决了较为突出的痛点、难点通过建设发票智能管理平台，将事后检查转为事前监督，解决电子发票验真效率低、查重难度大

11、、审核无记录等问题；系统自动监控历史发票状态，及时获取发票异常信息，实现自动预警，规避涉税风险。发票智能管理平台对每张增值税发票进行报销状态标记，准确记录每张发票的报销时间、报销人员，规避发票重复报销风险；发票智能管理平台自动识别报销发票类别，当遇到电子发票时，自动完成电子签章验证工作，确保报销电子发票为符合国家档案局归档要求的原件；发票智能管理平台每天更新历史发票状态,及时获取异常发票信息，实现自动预警，便于相关人员第一时间联系供应商解决发票事宜。（二）取得了一定的经济、社会效益一是经济效益，实现了以下几点。第一，报销更便捷。实现增值税发票，包括电子发票和传统纸质发票的报销、入账、归档的科学

12、合理性流程优化，充分借助信息系统实现对进项增值税发票的事前、事中、事后全过程管控，完全实现利用信息技术手段代替原始手工作业校验发票真伪、合规合法性一由系统批量校验代替业务人员或财务人员手动逐张校验，显著提高费用报销审核效率与质量。第二，归档更高效。电子发票替代了纸质发票，提高了档案管理的业务规范化、管理信息化、资源集约化、服务知识化，助力构建具有企业特色的数字档案管理系统，全面支撑业务管理，提升档案信息化管理水平。第三，理念更环保。切实提升财务管理和会计档案管理电子化水平，为后续实现费用报销、会计档案管理全面电子化、无纸化，植入理念、培养习惯，促进降低人工传递纸质报销单据的相应成本（邮寄费、路

13、费等），节约打印纸质报账单据的纸张费、打印耗材费，减少保管纸质会计档案资料的人工保管费及相应的整理、查阅费用，推动绿色、低碳、节能、环保。第四，传递更快速。业务部门报销岗通过邮件、微信、APP、短信等渠道，从销售方查询并获取增值税电子发票原始文件，电子单据传输渠道多元化、效率高、流程可控，减少人工传递纸质报销单据时间，提升报账效率，降低管理成本。第五，运营更智慧。以试点工作为契机，在制定完善本企业电子发票电子化报销、入账、归档管理制度及标准规范的同时，切实做到充分利用信息化手段提升报销业务的工作效率与服务质量，打破税务数据与会计系统的壁垒，在业务前端保障发票信息质量，做好源端数据质量管控，推动

14、发票数字技术与业务创新深度融合，建设企业“发票数据池”，完善单位数据资源，实现财务数据“一处产生，多处应用”，旨在彻底改变财务传统管理模式，为建设数字企业贡献财务力量。二是社会效益。扎实推进国家战略科技力量建设，立足实际，以高质量创新推进高质量发展，创新作为支撑“强省会”的第一动力，积极配合政府深入实施大数据战略行动，是企业未来发展的一项重大任务。电子发票电子化报销、入账、归档试点是提升企业会计与档案管理数字化水平的一项重要举措，推进电子发票应用的社会化协同，形成了可复制、可推广的做法和典型经验，实现“数据驱动创新、创新驱动发展”，支持电子商务、电子政务发展，扩大全社会数字化水平，助力数字化强

15、国。六、建设数字财务之推进电子发票的未来展望结合年度重点工作任务及实际工作需要,制订“发票智慧管理向数字财务迭代”工作计划，各科室积极参与平台优化工作，集思广益聚焦财务部门与业务部门之间存在的管理难点，推动业财数字技术创新深度融合，以平台能力再提升、应用成效新突破为目标，进一步加强智能管理平台应用场景拓展、推广，以实现报账工作全面电子化、无纸化为目标，深度研究相关政策要求，结合电子签名、电子签章、单据电子化、发票池等关键技术，计划运用认证中心（CA）认证、区块链、人证核验等信息技术实现内部结算单据电子化，旨在打造既满足企业原本要求，又有先进特色的财务管理信息系统新模式，为建设数字财务贡献力量。结语综上，数字财务是未来财务的主要发展方向，得益于现代信息技术，诸多经济主体的智能化办公理念越发明显，本文论述的电子发票终将成为数字财务中的主要建设内容。本文简单介绍了电子发票建设中的难点，如验真效率低、归档管理不规范等，也从平台设置、角色设定及发票校验等角度罗列了具体做法。但不同经济主体的经营内容和发展规模不同，其在电子发票推进中的侧重点也有所不同，故而在推广电子发票时还需结合实际情况多加考虑。