记账实操-物业管理企业的会计处理.docx

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1、记账实操-物业管理企业的会计处理物业管理流程一、物业管理五个基本流程是什么物业管理基本流程分别为物业管理、安保工作、清洁卫生、绿化环境和工程建设，其中管理主要包括人员培训、财务、业主投诉等等；安保属于消防、停电、出入登记等管理；清洁指的是公共卫生区域的垃圾清运等；绿化指小区内绿植更换、浇水等管理；工程建设包括房屋交接、装修、租赁等等管理。二、物业安保管理主要有哪些内容1、安保人员安排相关的安保人员，一般小区内是要有24小时巡视的，巡视的频率需做好详细记录，巡视范围包括整个小区、楼道、建筑外围等区域的巡视，安保人员还需要定期做好培训，无论着装、用语、态度等等，都需要严格按照要求执行，做到文明服务

2、、着装整洁。2、监控记录物业要设计监控中心，并且定期对小区内各介摄像头的监控做监察工作，以及监控记录，其监控录像带应妥善保存管理,不可以存在遗失或者损坏现象。3、访客管理对于出入小区的外来人员及车辆等，应认真做好出入登记，并且询问来访目的。会计账务处理基本流程如下：1 .建立账簿：首先需要按照公司的业务范围和需求，选择合适的会计制度，并建立一套符合要求的账簿体系。这个过程包括创建总账、明细账、库存账等。2 .收集和录入数据：收集公司经营过程中的各类数据，包括收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等，并按照会计科目和核算方法进行分类和录入。3 .审核和记账：对录入的会计数据进行审核，确保数据的

3、真实、准确、完整，并根据审核无误的数据进行记账处理，生成会计凭证。4 .编制财务报表：根据记账生成的会计凭证，按照会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。5 .审计和归档:将编制好的财务报表提交给审计机构进行审计，审计通过后，将所有的账簿、凭证、报表等资料进行归档保存。详细来说，会计账务处理过程包括以下几个步骤:6 .建账：在开始记账前，需要根据公司业务性质、规模大小以及会计准则要求，选择合适的会计制度（如小企业会计准则、企业会计准则等），并设置账簿体系。建账过程中需要考虑会计科目的设置，以便准确记录公司的各项经济业务。7 .凭证录入：收集公司的各类经济业务单据，将

4、其分类、整理，按照会计制度规定的科目和核算方法，录入到账簿中。这一过程需要确保单据的完整性和准确性，以便为后续的审核工作奠定基础。8 .审核：在凭证录入完成后，需要对录入的单据进行审核。审核内容包括单据是否完整、是否符合会计准则要求、科目运用是否准确等。如果发现错误或不合理的地方，需要及时更正或调整。9 .过账与试算：审核无误后，需要进行过账处理，即将审核后的单据转化为会计数据，生成相应的借方余额和贷方余额,并完成试算平衡。过账过程中需要确保数据的准确性和完整性，试算平衡是为了确保账簿体系的平衡无误。10 .编制报表：根据记账生成的会计凭证和账簿数据，按照会计制度的规定，编制财务报表。财务报表

5、的编制需要严格按照会计准则的要求，确保数据的准确性和完整性。11 .报税和纳税：在财务报表编制完成后/需要根据国家税收法规的规定，进行纳税申报。这一步骤需要根据公司的业务性质和税务要求，计算应纳税额并提交给税务机关。12 .归档：将所有的账簿、凭证、报表等资料进行整理、分类、装订、归档保存。这一步骤是为了确保公司财务数据的完整性和安全性，以便在后续的审计、检查中使用。会计科目1.资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期待摊费用、固定资产、周转材料、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。2、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、

6、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应付款等。3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务成本科目。5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税费用、以前年度损益调整等。物业管理企业相关账务处理（仅供参考，请以实际情况为准）1.存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：银行存款3、计入税金及附加借：税金及附加贷：应交税费应交城市维护建

7、设税应交税费应交教育费附加4、代付上月员工通话费借：其他应收款一员工一电话费贷：银行存款5、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款一基站电费6、电信公司电费计入借：预收账款一电费贷：管理费用一电费7、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金一定期存款贷：银行存款8、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费未交增值税贷：银行存款9、付上月份电话费借：管理费用一电话费应交税费一应交增值税（进项税额）贷：银行存款10、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用一水费（办公）应交税费一应交增值税（进项税额）预收账款一业主二次供水（生活用水）贷

8、：银行存款11、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用一电费应交税费一应交增值税（进项税额）预收账款一业主二次供水能耗一业主电梯能耗贷：银行存款12、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入一维修收入13、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用一维修费周转材维修用具14、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬一工会经费、职教费贷：库存现金15、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款一商铺一电费/水费16、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等贷：库存现金17、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款一总公司一房开公司（代付搬运工工资）贷

9、：库存现金18、购军靴、环卫服装借：其他应收款一员工一服装费贷：库存现金19、支付上月垃圾装车费借：其他业务成本一装修垃圾清运费应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金/银行存款20、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用一维修费周转材维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金21、购置保洁、维修用配件借：周转材料一保洁用具一维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金22、收员工上月手机通话费借：库存现金贷：其他应收款一员工一电话费23、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款一商铺押金24、退业主装修保证金借：其他应付款一业主一装修保证金借：周转材料一厨房用品贷：库

10、存现金31、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费周转材料一煤气罐贷：库存现金32、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用一办公费一差旅费贷：库存现金33、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用一保洁费（排污费、垃圾处置费等）贷：库存现金34、领用周转材料借：管理费用一周转材料摊销贷：周转材料一维修用具一保洁用具一厨房用具35、商铺电费计入借：其他应收款一商铺电费贷：管理费用一电费物业企业常见的管理模式有哪些(一)房地产建设单位的附属子公司或部门房地产建设单位的附属子公司是指由房地产开发建设单位投资成立的法人或非法人物业管理企业。另外，也有部分房地产企业在其内部设立专门部门(不属于企业)，

11、承担售后物业的管理工作。这种企业的特点是：房地产建设单位与物业管理单位之间属上下级关系。这类物业管理企业过去的主要管理对象为上级建设单位开发的房地产项目，但近年来随着市场化进程不断推进，除了管理上级建设单位开发的项目以外，也通过市场获取物业管理项目。（二）独立的物业管理企业独立的物业管理企业是指不依附于房地产开发建设单位和其他单位，独立注册、自主经营、自负盈亏的物业管理企业。（三）物业管理集团公司物业管理集团公司主要由集团总公司和下属子公司或分公司构成。集团总公司是宏观控制机构，集团发展的战略决策由总公司负责，总公司机关中设若干业务处室和行政办公部门;子公司或分公司既可按地域设置，也可按专业服

12、务内容划分，如楼宇设备的维修公司、清洁服务公司、保安服务公司以及物业管理公司等。物业管理形式是什么1 .业主自行管理2 .委托物业公司全面管理3 .委托专业公司进行专项管理，如保激公司、保洁公司、绿化公司等。物业服务收费有哪些形式也就二种，包干制，酬金制，包干制是物业公司向业主收取物业费盈余或亏损匀由物业公司享有或承担，酬金制是物业公司预先向业主收取物业运行资金，物业公司按合同约定提取酬金，资金结余或不足匀由业主享有或承担委托管理型物业管理有哪些方式一共有两种模式。第一：包干制。是指物业公司受开发公司协议委托或者业主委员会委托，对业主开展公共建筑物、公共设备设施附属设施、公共场地场所的公共秩序

13、、公共卫生、公共绿化、公共维修，以确保其正常使用、运行，物业公司按照*指导价或者市场调节价对业主进行服务，所得收益和亏损均由物业公司自行承担的模式；第二：酬金制。是指物业公司受开发公司协议委托或者业主委员会委托，对业主开展公共建筑物、公共设备设施及附属设施、公共场地场所的公共秩序、公共卫生、公共绿化、公共维修，以确保其正常使用、运行，物业公司按照*指导价或者市场调节价对业主进行服务。物业公司根据物业管理合同的约定，派驻一定比例的人员，配备一定比例的物资,加上法定税收，企业利润，并按年向业主收取物业管理费,所得收益或者亏损均由开发公司或者业主委员或承担的模式；常见物业管理模式有哪些(1)监督检查

14、法。监督检查法就是由上而下，对管理的各个岗位、各个环节进行质量监督与检查，并针对监督检查发现的问题及时采取纠正措施。监督检查是所有物业管理公司最大量采用的一种监控方法。(2)汇报控制法。汇报控制与监督检查是同一性质的两种不同的方法。监督检查是由上而下信息反馈与控制，而汇报控制就是由下而上的信息反馈与控制。汇报本身对于汇报者就是一种控制，你必须掌握情况，必须对汇报的真实性负责,并对存在的问题提出解决措施。(3)统计分析法。统计分析法就是利用数学统计的方法，分析管理质量变动情况，寻找存在问题，提出解决问题的措施，使管理质量控制在合理的水平上。例如：客户入住情况统计表、客户意见征询统计表等。(4)竞

15、争激励法。市场是一种竞争，管理也是一种竞争，只有在竞争中，才能真正实现对管理质量的控制。在物业管理中，实行比较与竞争，让好的服务展现在大家面前，也让差的服务展现面前，竞争产生了压力，这种压力就是一种控制，在压力下形成互相促进，不甘落后的局面。(5)信息监控法。信息技术控制是利用现代计算机网络技术对管理质量要素进行控制的一种方法。智能化楼宇的诞生使管理发生翻天覆地的变化，人们可以在监控室里清楚地看到各种设备的运行情况，各种会议、报告、请示、批覆都可以在网上进行。(6)总结提高法。也许把总结提高作为质量控制的手段会让人不太理解，但是如果我们从司空见惯的月度总结、年度总结的*圈子跳出来，仔细思考总结的本意、目的、以及应该达到的结果，可以认为，运用总结这种形式，其实是管理质量控制中非常重要的一种手段。物业管理纠纷的处理方式有哪些物业管理纠纷处理方式，概括起来有以下几种：1)当事人各方自行协商和解；2)各方当事人请求第三人调解，请求*主管部门行政调处。3)当事人之间约定