3443.A 国内商业银行国际贸易融资风险浅析 论文.doc

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1、学院毕业论文题目：国内商业银行国际贸易融资风险浅析摘要我国国际贸易融资业务的普遍开展始于20 世纪90年代中期以后，主要借鉴了国际上经过上百年发展形成的一些国际惯例做法，我国加入WTO 后与世界各国在各领域的接触和交往日趋频繁，近几年特别在贸易方面增速明显，因此在国际化的背景下，国内商业银行国际贸易融资将越来越突显其生力军的作用。如何在控制风险的基础上，扩大国内商业银行国际贸易融资业务市场占比显得尤为重要。本文将结合国内商业银行国际贸易融资的操作模式及日常工作中流程，就其存在主要问题提出相关意见及建议，希望找到适合我国国内商业银行国际贸易融资业务发展的风险控制模式。 关键词：国内商业银行国际贸

2、易融资风险管理 AbstractText The our country international trade finance business started in the middle of 1990s, the main reference international after hundreds of years of development, some international practice after Chinas entry into WTO and the world in the field of contacts and exchanges, especially

3、in trade growth in recent years, therefore in the international background, domestic commercial Banks and international trade finance will highlight the function of force. How to control the risk based on expanding domestic commercial Banks and international trade financing market than is particular

4、ly important. This combined with local commercial bank international trade finance operation mode and daily work process, the main problems existing relevant opinions and Suggestions, hoping to find a suitable domestic commercial Banks of the development of international trade and finance business r

5、isk control mode.key：Domestic commercial banks International Trade Finance Risk management目 录前言11.内商业银行在国际贸易融资方面存在主要问题21.1国际贸易融资授信额度管理21.2.贸易融资业务的前期调查匮乏21.3缺少针对性的贸易融资贷后管理22.国内商业银行贸易融资风险成因32.1国内商业银行国际贸易融资现状32.2来自商业银行外部的原因32.3源于商业银行内部的原因42.4 内外部原因之间的相互作用53.国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议63.1建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式63

6、.2加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流63.3强化国际贸易融资业务的贷后管理73.4加大业务培训力度，提升风险掌控能力7结论8致谢9参考文献10III学院毕业论文前言 国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。 然而国际贸易融资由于涉及了信用担保和资产业务，不仅存在风险，而且依业务的不同，

7、风险的高低也有所区别，存在信用风险、市场风险、单据风险、运输风险和政治风险等。因此，在扩大国际贸易融资规模的同时，必须建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险。而我国国内商业银行在国际贸易融资风险控制方面主要还是沿用传统信贷的模式，即注重企业的财务实力、担保方式、企业规模、净资产、负债率赢利能力、现金流等指标的考核。还款来源主要是企业利润、综合现金流、新的负等。长期以传统信贷的思维和方法来控制贸易融资风险，会产生一些较为突出的问题。1.内商业银行在国际贸易融资方面存在主要问题 1.1国际贸易融资授信额度管理 目前国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在统一授信管下，银行往往会根据

8、客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是从事国际贸易融资业的新生力量贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。可以看出，国内商业银行在对待贸易企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展“节拍”。 另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单在额度内办理业务，而非根据企业的经营

9、变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。 1.2.贸易融资业务的前期调查匮乏 传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资来极大的风险。 1.3缺少针对性的贸易融资贷后管理 目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这

10、会产生两种风险：一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的式进行财产保全，处于比较被动局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。另一方面，在贷后管理方面，国业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。2.国内商业银行贸易融资风险成因2.1国内商业银行国际贸易融资现状改革开放以来，我国对外贸易高速增长，国内商业银行的贸易融资业务剧增但银行对贸易融资的风险管理能力却远

11、没有达到与业务同步增长的程度。就银行贸易融资不良贷款余额在其贸易融资总余额中的占比而言，欧洲商业银行一般都控制在2以内，美国商业银行则是控制在O7以内，而国内商业银行的这一数据则远远高于欧美同业，对贸易融资不良占比的控制能力不强。通过对国内外商业银行资产质量及风险的比较，不难发现，造成国内商业银行资产质量低的主要原因是，国内商业银行在外部经营环境中，面临着较高的客户信用风险，在内部管理上摆脱不了内控风险和操作风险较高的问题。我国商业银行绝大多数的贸易融资垫款都是在1998年以前形成的，有着金额大、比重高、逾期长、回收乏力的特点。随着商业银行贸易融资业务的发展和融资品种的增加，贸易融资的存量和增

12、量风险依然不容乐观。认真分析国内商业银行在以往贸易融资业务中的风险成因，对其今后加强国际贸易融资风险管理具有现实意义。2.2来自商业银行外部的原因分析贸易融资风险成因中来自商业银行外部的原因，主要集中在不规范的市场、不适宜的客户和不健全的法律等方面，具体有以下几种表现形式：一是客户信用意识差。在我国贸易融资的业务起步阶段，部分企业还存有计划经济体制下的传统观念，将贸易融资款项看作信贷规模内资金，认为可作为财政性资金长期占用，甚至认为商业银行与企业同是国家所有，不存在还款问题，逾期贸易融资居高不下，盘活存量所增加的资产数量远不能抵消不良资产的新增量。二是企业经营管理水平较差。多数进出口企业还处在

13、粗放经营和原始积累的阶段，90年代经济高速膨胀发展期的不规范经营，以及企业对国际市场和国内市场的驾驭能力均较差，对所经营商品的市场走势缺乏科学的预测预警分析等，使得一旦市场发生变化，企业应变能力严重不足，造成商品积压、经营亏损，从而将商业银行贸易融资款的归还悬搁起来。三是部分企业想通过改制甩掉银行债务。有些企业发生了改组、改制，在进行转换经营机制的过程中，撇开商业银行，以划小核算单位为由，把银行融资款让一个空壳的老企业承担，悬空银行债务，或对原有债务中的银行融资款只承担与其对应的有效资产那一部分。有些尚未进行改锚的企业，对到期的银行借款持观望态度，期望能通过改制来甩掉一部分银行债务。在外部经济

14、环境急剧变化的情况下，商业银行的贸易融资中潜伏着巨大的风险。四是诈骗活动较为猖獗。国内、国外的一些不法分子利用了进出口企业扩大对外贸易额的热情和中资商业银行业务指标上的压力，来骗取银行贸易融资。例国内商业银行国际贸易融资风险管理研究如，国外客户采用假信用证、假单据欺骗国内银行和客户，国内客户在不知情的情况下，义从商业银行取得贸易融资，或国内客户直接利用假单、假证骗取银行的融资，甚至国内外双方客户联手，这些都直接或间接威胁到商业银行贸易融资的安全。五是金融业存在过度竞争。自国内各商业银行打破原有业务界限之后，在外争汇业务方面始终处于“拼抢”状态，各家商业银行在粗放经营形式下盲目扩张，抢地盘、份额

15、，竞相降低对企业的要求，以不断优惠的条件吸引客户，对客户的资信审查和要求降低，放松了对贸易融资风险的警惕，加剧了商业银行贸易融资业务风险。同时，由于各商业银行之间互相配合支持不够，对企业的一些情况和信息等相互封锁，以致银行被一些企业牵着鼻子走。六是法律环境不完善。一些国际贸易融资中常用的术语和做法，在我国法律上找不到相应的规范，我国在贸易融资的立法方面明显滞后于业务的发展，涉及国际金融票据、货权货物的质押、抵押、担保、信托等行为的权利与责任没有具体的法律界定，一些具体的问题，如押汇业务中银行对单据与货物的权利如何引进贸易融资业务中常用的信托收据是否有效等，得不到相应的法律解释。国内法律环境的不完善增加了商业银行国际贸易融资的业务风险。2.3源于商业银行内部的原因分析贸易融资风险成因中源于商业银行内部的原因，主要集中在：商业银行自身对贸易融资风险认识不足、粗放型发展策略、内控机制失效、信息不对称、人员操作失职等方面，具体有以下几种表现形式：一是对贸易融资风险普遍认识不足。我国初型的商业银行对贸易融资业务的风险性普遍存在着较机械和肤浅的认识，有的错误地认为贸易融资不需实际动用资金，只需开出信用证或借出单据就可以从客户手中赚取手续费，在未收足保证金又没办妥有效担保或抵押的情况下就对外开立