某高校年度预算指标分配办法(试行).docx
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1、某高校年度预算指标分配办法(试行)根据财政预算工作要求和教育厅提出的编制要求,贯彻学校提出的深化校院两级管理体制改革的部署,落实学校定岗定编总体实施方案,合理划分财权,赋予学院人财物管理自主权,促进学校财务增收节支成效,现结合学校实际情况,按标准化管理要求,制定本方案。一、预算指标分配的基本原则1.坚持以收定支、收支平衡和保民生、保运转、重绩效、促发展的原则,以生均培养成本为基本点,延展省属高校拨款模式,坚持全口径预算编制,将常规预算指标和重大项目指标同步编制,确保学校总体预算平稳。2 .坚持任务和预算指标相结合的原则,根据教师核定编制数、学生规模以及上级规定、部门职责为基础,按照财务拨预算指
2、标、人事核绩效指标、学校考核增减指标相结合的方式对常规预算指标进行管理。3 .坚持全面预算绩效评价的原则,对各部门进行总体绩效目标评价,对重大项目库的项目全过程管理和绩效评价,强化预算硬约束要求。二、常规预算项目指标管理1 .一般运行类预算项目为维持各部门年度基本运行支出的经费,由各单位自主使用,不足部分可调用发展基金进行弥补。具体包括各部门的业务费、学生教育经费,列支范围主要为办公费、交通费等一般性支出。主要以教师核定编制数、学生规模为标准测定,同时结合学生欠费率进行调整。2 .专项运行类预算项目为提供全校相关专项管理工作的基本工作经费,其经费由扎口部门进行管理,包括三公经费、两刊运行费、留
3、学生经费、思政专项、宣传思政经费、统战经费、师资专项、奖助学金、偿还债券基金、统购专项经费、外包经费等项目,其列支按照专款专用的原则,支持专项工作运行。指标拨付依据为上级管理要求、办学验收标准等,主要以教师核定编制数、学生规模为标准测定。3 .内涵建设类预算项目为提供学校学科、专业建设的专项建设经费,包括学科建设费、专业建设费,列支范围主要为优质资源建设、创新团队建设、人才培养及学生创新创业、教育教学研究与改革、科研创新、国内外交流合作等方面。指标依据上级财政拨款规模、学校高质量发展任务等,主要以教师核定编制数、学生人数为标准测定,不足部分可调用发展基金进行弥补。4 .薪酬类预算项目为全校人员
4、的基础工资、基础绩效、奖励性绩效、专项奖励性绩效、科研奖励、教学奖励等人员工资支出和福利支出,包括奖励性绩效专项-发放、奖励性绩效专项-课时,列支范围主要为课时费部门结算和薪酬发放,主要以教师核定编制数、学生人数为标准测定,同时结合教学、科研质量指标为系数,不足部分可调用发展基金进行弥补。此项目仅作为学院奖励性绩效预发(每月6%)、课时费结算、年度(终)结算使用,不作为教师个人绩效发放的具体数额,奖励性绩效发放由学院根据结算完成后的总额和学校核定的绩效限额自主进行全年发放调整。5 .后勤类预算项目为学校总务处、资产经营公司等部门管理或代管用于全校人员、设备、设施、水电、车辆等后勤运行类支出,包
5、括工程改造、维修及材料费、外包经费、水电费、医药费、车辆运行费(资产经营公司代管),列支按照服务内容支出,专款专用。主要以学校资产规模、历年支出规模测定。6 .发展基金类预算项目为各部门在学费收取、创收活动、增收节支等方面获取的资源分配,包括学费分成发展基金、特色项目发展基金、创收发展基金、部门节支基金、总务增收节支基金等,主要用于部门事业发展,列支方式为弥补前述项目预算不足,主要以收费比例分成、创收结余分配、部门预算节约分成、总务增收节支分成测定。学校按学院培训创收、横向科研、产学合作、社会赞助、社会捐赠等规模予以适当创收发展基金配比。7 .其他外来类预算项目为学校预算年度内收到上级部门的财
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