内部审计绩效考核22个关键指标.docx

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1、内部审计绩效考核22个关键指标内部审计绩效考核22个关键指标序KPI考核目的绩效标准进行风险评估，选择风险最高的内部控制风领域进行重点审未进行风险评估直接进行审计的次数不1险普查的有计。保证审计工高于次，审计结果证明,风险评估效性作的针对性和节的正确性不低于%约审计成本审计工作计用一套好的审计未按时制定审计计划不超过次，制划制定的及计划来保证公司定的审计计划发现失误之处不超过2时性、完善审计工作的有效处，因计划设不合理而造成工作损失的性性不超过次,或为否决性指标审计项目实提高工作的严谨上级检查发现实施方案不完善的次数不3施方案性超过次的完善性审计抽样范围不合理的次数不超过正确运用审计方次内部控

2、制问卷、流程图和文字叙审计方法运法,保证查出按述、符合性测试、实质性测试等审计4用的合理照审计工作程序方法运用不恰当的次数不超过次，性、充分性和方法应当发现因此造成审计结果无效，否决性指标1的错误审计方法运用不充分造成审计结果无效否决性指标5审计现场调杳的有效性确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过%6对公司内部控制制度进行审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过次7对公司财务状况进行审计经常性、客观性为公司的财务运行建立良好的监督约束机制未能定期进行财务审计内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网的次数

3、不超过次8对管理人员进行经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为,防止违规现象的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过次9对公司资产进行审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进行资产审计的次数不超过因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过1次，因未能有保证所选的供应效监督造成采购问题的发生次数不高于对采购过程商合乎公司要次,或涉及采购金额不高于元，10的监督求,采购活动按或否决性指标有关单据抽审率不低力度时、按质、按于%:采购价格不高于正常市场价价、按量完成格1%:质量问题不高于%,严重事项为否决性指标对招标过程确保招标过程的招标文件抽审率不低于祝招标过11的监督规范程出席率不得低

4、于%力度对项目进行事前、保证整个项目运未能按照规定时间进行审计的次数不超事中、事后作的过程都要经12审计的经常过认真的审计过次，现场审计次数不得低于次性、规范程序性审计工作规确保工作的程序因为审计工作规程不规范造成影响工作13程的执合规质量的次数不超过次行度14审计通知书下达的及时性保证审计工作开展的有序性未按时下达率不超过%15审计报告的完备性、合理性、及时性明确工作结果因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于处审计报告通过率不低于1%审计报告未按时提交的次数不超过次16审计过程中汇报的及时性确保问题及时发现,及时处理审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于11%1

5、7审计处理决定的及时下达率保证审计工作过程的完整因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过次,或否决性指标18审计决定的督促执行率确保审计工作的最终效果因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过%,或否决性指标19审计工作底稿的完备性确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当因工作疏忽由上级领导检查发现审计内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于处20对各项审计工作复审的严密性保证整个审计工作的科学、合理各项审计工作的复审率不低于%,未能及时审查出的问题不超过处审计报告完保证完成审计报完成审计报告数与完成审计项目数比21成率告较,按时完成率不低于1%审计资料、归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不22文件的完备加强档案管理高于件，涉及重要性资料遗失时为性否决性指标