固定资产管理制度规定办法.docx

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1、第一章总则为加强计算机信息设备的管理，确保信息设备正常可靠地运转，保证日常工作的顺利开展,特制定本制度.第二章信息设备统一列册登记（固定资产）企业的信息设备（电脑、服务器、打印机、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影仪及仪器设备等等）实行管理和使用两分离的原则,统一由信息部管理，各个渠道购入的信息设备均应作为固定资产统一列册登记管理.第三章信息设备范围信息设备是指企业日常办公使用的信息设备，包括服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络设备、UPS、传真机、投影仪及仪器设备等专用设备.以及日常办公使用的信息设备,主要有电脑主机（包括机箱内的各种芯片、功能卡、内存、硬盘、软驱、光驱等）、显示

2、器、打印机、UPS、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影机、仪器设备、外设（键盘、鼠标、音箱、手写板）等.第四章信息设备使用管理企业各中心/部门负责人为第一责任人，对本中心/部门计算机及相关设备的硬件管理负总责.1.各中心/部门人员保护好各自的电脑及其它相关设备（如打印机、复印机、传真机、扫描仪等），认真做好“防尘、防潮、防火、防盗、防故障、防雷击”的“六防”工作.2 .爱护计算机及其相关硬件设备，不得让设备在空闲时,长期处于工作状态，不得人为损坏，不得在设备上堆压重物，避免强光照射设备表面，让其处于通风环境下，下班时检查设备是否关闭电源。3 .养成人走关机的良好习惯，节约用电、节约用纸、节

3、约使用耗材等相关资源。4 .用于个人办公的信息设备，都将直接分配到个人使用和保管。个人都必须对自己领用的设备负责。领用（退回）任何设备时，都必须认真清点并签收（签退）确认。5 .服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络、传真机等专有设备直接分配到各个中心/部门，各个中心/部门必须对本中心/部门使用的专有信息设备负责，日常管理工作由指定的信息部（或分管信息技术员）进行负责管理。6 .个人原则上只能使用自己分配的计算机.非必要时,不能将计算机交由他人操作（特别是非本单位人员）。未经当事人同意，不能擅自在他人的计算机上进行任何操作。7 .机房的服务器、网络设备及通讯等设备由机房专职管理人员进行维

4、护和操作。未经授权同意,不得擅自操作服务器、网络设备及通讯等设备.一经发现，将严肃处理。8 .所有计算机设备,未经授权同意，不得擅自拆、换任何零件、配件、外设。不论该行为是否已经对设备、网络、数据造成影响，一经发现，将严肃处理.9 .未经授权同意，不得擅自将私有或外来的零件、配件、设备,加入到系统内部的计算机设备中或网络中.一经发现，将严肃处理。10 .如果需要将中心/部门现有计算机设备搬离办公地点（或借给外单位）使用，必须预先通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人，在经过审批同意后才能搬离或借此在搬离或借出之前必须更换原计算机上硬盘并移交到信息部管理部门专人负责管理。11 .如果人员工作

5、发生调动，计算机设备将跟随个人一起调动，个人仍使用原来的计算设备。如果原有设备不能满足新的岗位需要，或者实际情况不适合计算机设备跟随调动的，必须通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人，由行政与人力资源管理中心门申请报告统一调整安排.第五章固定资产的标准固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分,固定资产具有价值高,使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。固定资芒是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000.00元（以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。第六章固定资产的分

6、类No固定资产类别折旧计提年限净残值率1.房屋及建筑物205%2.机器设备105%3.运输工具105%4.计算机设备55%5.办公家具及设备55%第七章固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007200607资产大类成本中心顺序号购置年月第八章固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资芒由行政与人力资源管理中心门对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理

7、；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、 设置固定资产实物台帐，建立“固定资产卡片“o2、 对固定资产进行统一分类编号。3、 对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组或部门）。第九章固定资产核算部门1、 财务部为公司固定资产的核算部门。2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理.4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。第十章固定资产的购置1.各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”,由部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。2 .经批准后，由采购部门

8、安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”,报经部门经理、仓管员、采购员、在采购部经理签字确认后、再由分管领导、财务总监及总经理审批。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3 .固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。第十一章固定资产的转移1.固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联，

9、送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门签字,第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。4 .固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理.5 .注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。第十二章固定资产的出售固定资芒使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行：1 .固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”2 .列出准备出售的固

10、定资产明细,注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。3 .固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4 .财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。第十三章信息设备维护（维修）1 .对故障设备及网络系统的管理和维护由信息部统一负责.2 .各部室设备出现故障应及时通过办公系统向信息部报修,不得擅自处理，由信息部视故障的情况,安排专业技术人员进行检查。3 .确定故障后填写“固定资产维修单”，由信息部审核上报,批准后，信息部统一协调安排专业技术人员进行维护（维

11、修）。4 .维护（维修）完毕后，由信息部或申请人本人验收合格后，通过办公系统上报信息部进行维护（维修）流程存档备查.第十四章固定资产报废报废原则：1.超过使用年限、自然损耗造成性能降低、让主要部件损坏，无法修复的。2 .设备因产品质量低劣，不能正常运行，又无法改造利用.3 .多次修理，费用超过设备原值50%以上的。4 .设备属淘汰产品，不能满足正常工作的。报废手续：1.当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”,并写清各项内容及报废原因，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2 .报废表填报后，由信息部组织人员进行技术鉴定,并填写出意见，报领

12、导审核批准后实施.3 .经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理.处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。4 .财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理.报废设备的回收：1.凡经批准报废的设备，各部室不得自行处理，由信息部统一办理。2 .各部室交回的设备,要保持完整不得私自拆卸挪作它用。3 .报废设备的处理由信息部提出作何意见，报领导审核批准执行。4 .报废设备内的数据信息由信息部统一备份后删除销毁.固定资产报废申请流程工作标准流程，如下:第十五章固定资产的清查企业建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定

13、资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致.若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。第十六章信息设备及配件耗材申购1 .由各部门提出所需设备的购置申请，并填写“固定资产采购申请表”进行申购审批,其中注明所需设备的用途、大体规格参数、时间、价位等相关信息。2 .交由相关负责人进行审核批准,通过后由信息部统一购置。3 .由信息部（或信息技术人员）验收合格后,将设备具

14、体配置上报信息部统一备案并将经过调试的设备交付申请设备的部门，并进行发放登记，责任人签收,统一编号存档。第十七章附则1 .本制度由行政事务管理中心负责解释。2 .本制度有总裁、董事长签署后生效、执行。2013年8月9日常用的固定资产分类及代码代码固定资产分类名称备注土地类13100行政机关办公用地13200事业单位办公及业务用地15103学生宿舍用地17302中等教育用地17303初等教育用地17304幼儿园用地17305特殊教育用地15101住宅用地15102职工及单身宿舍用地代码固定资产分类名称备注电气设备628102低压开关柜631100家用电冰箱631200冷藏冷冰箱632101电风扇

15、632400空调电子产品通信类695104音频按键电话机697101文件传真机707101黑白电视机房屋类707102彩电23100行政单位办公用房25203中等教育用房707400摄像机707500摄录一体机25205初等教育用房25299其它教育用房707802激光视盘机（VCD/DVD）708107便携式立体声盒式录音机28101职工宿舍28103学生宿舍7088功放设备711701台式机构筑物711702便携式计算机31101贮水池7123移动硬盘39115旗杆714102针式打印机通用设备类714103激光打印机62900其它生活锅炉714104喷墨打印机71102普通车床714107一体机（打印/复印/传真）712钻床/刨床/铳床（下有明细类）715502外购的商品化应软件713磨床7171机房专用UPS电源714镶床/拉床/插床718多媒体