资产清查工作实施方案.docx

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1、资产清查工作实施方案为了确保资产清查工作的顺利开展，根据山西省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知（晋财资2016）13号山西省财政厅关于进一步加快推进全省事业单位及事业单位所办企业国有资产产权登记工作的通知（晋财资2016）20号等文件要求，结合我校实际情况，制定本实施方案。一、资产清查工作目标1 ,全面摸清家底。对我校基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映我校的资产和财务状况，为加强我校国有资产监督管理奠定基础。2 .完善管理制度。对资产清查中发现的问题，要全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度和完善资产

2、管理信息系统。3 .全面促进资产管理。推动学校资产的合理配置和有效利用，积极盘活存量资产，提高资产使用效益。4 .实现两个结合。建立学校资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制，为财务部门编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。二、资产清查的工作内容1.清查基准日。此次资产清查工作以2015年12月31日为资产清查基准日。2 .基本情况清理。对学校编制和人员情况进行全面清理。内容主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。3 .账务清理。对学校各种银行账户，会计核算科目，各类库存现金和有价证券以及各项

3、资金往来等基本财务情况进行全面核对和清理，达到账账相符、账证相符，确保账务的完整、准确和真实。账务清理以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理，对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，根据有关会计差错调整的规定进行账务处理。4 .财产清查。对学校各项资产清查进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、单位收入和支出情况进行全面的清查。重点做好各类应收款项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清查。5 .损益认定。学校对清查出的各项资

4、产盘盈、资产损失和资金挂账进行认证，提出相关处理意见，上报财政厅，由财政厅认定，并提出处理意见，在损益认定的基础上，省财政厅对资产清查结果予以审核批复。6 .完善制度。针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结，认真分析，提出相应的整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。三、资产清查职能分工此次资产清查时间紧、任务重、工作量大，为了按时高质量完成此次工作，各部门自己成立清查组，主要负责人为本部门资产清查第一责任人，财管员为具体联络员。清查人员名单及联络员联系方式于6月30日前报资产清查领导组办公室。1.学校办公室：负责学校基本情况清查，主要对单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性

5、质、隶属关系等进行清查；基本情况清查数据的整理和填报；清查报告中学校基本情况说明的起草。7 .人事处：负责对学校人员编制、人员数量及人员结构等进行全面清查；基本情况清查数据的整理和填报；清查报告中学校人员情况说明的起草。8 .财务处：负责全校教学仪器设备、家具类固定资产及无形资产的清查；清查数据的整理和填报；相关证明材料的准备和存档；对清查过的固定资产，按要求建立健全固定资产账、固定资产条形码及卡片；清查报告中固定资产及无形资产状况说明的起草；对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失提出相关处理意见；根据资产清查核实的批复文件，进行资产账务处理，并办理相关资产管理手续。同时，财务处还要负

6、责学校账务清理，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券以及各项资金往来等基本财务情况清理；清理数据的整理和填报；相关证明材料的准备和存档；对清理出来的各种由于会计技术性差错造成的错账进行账务调整；清查报告中账务状况说明的起草；根据资产清查核实的批复文件，进行账务处理。9 .后勤处：负责学校土地、房屋、构筑物、在建工程及竣工投入使用建筑物资产的清查及产权认定；清查数据的整理和填报；相关证明材料的准备和存档；清查报告中此类资产状况说明的起草。10 图书馆：负责学校图书资料的清查。清查数据的整理和填报；相关证明材料的准备和存档；清查报告中图书类资产状况说明的起草；根据资产清查核实的批复

7、文件，进行资产账务处理。11 审计科：负责与中介机构对资产清查进行专项审计，并出具专项审计报告。12 纪检办：负责资产清查和产权登记工作的监督检查。四、资产清查工作步骤及时间安排（一）准备阶段（7月3日一一7月25日）1.成立学校资产清查工作机构，明确工作职责。13 学习研究财政厅资产清查工作的文件、报表、软件操作等。14 制订学校资产清查工作方案及组织实施方案。15 召开全校资产清查工作动员大会。（二）实施阶段（6月28日一8月25日）各部门要按照学校的统一部署，集中力量，团结协作，及时认真的开展资产清查工作。1 .自查。各部门要在6月28日7月8日期间组织资产清查的自查工作，并将清查结果汇

8、总上报到资产清查办公室（财务处）。2 .复核。在7月10日7月20日期间，资产清查组对各部门自查结果进行复核验收。3 .汇总。在7月22日8月15日期间，资产清查组将各部门上报的清查结果汇总。委托专项审计，公示清查结果（不少于七个工作日）。4 .上报。将资产清查报表、专项审计报告、资产清查工作报告等材料上报财政厅，并通过资产管理信息系统报送相关电子材料。（8月25日）（三）账务处理阶段根据省财政厅资产清查核实的批复文件，进行账务处理。（四）总结整改、完善制度阶段1 .对资产清查及产权登记工作进行总结。2 .根据资产清查及产权登记工作中发现的问题，依据相关政策法规，建立完善各项规章制度。3 .按

9、照会计档案管理办法的要求，将资产清查各种工作底稿、证明材料原件等装订成册，按规定存档保存。五、资产清查工作要求1 .加强领导，狠抓落实。各部门要统一思想，提高认识，高度重视，精心组织加强对资产清查工作的领导，内部要分工明确，落实到人，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作顺利完成。2 .全面清理，认真核查。各部门要对本部门资产进行全面彻底的清查，要把实物盘点和账务核查结合起来，以物对账，以账查物，做到见物就点，见账就清，不留死角，保证账物相符，账账相符，账码相符，物码相符。3 .严肃纪律，确保质量。各部门在资产清查工作中要坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在的问题，不瞒报虚报漏报。各部门负责人要对本部门资产清查结果负责。学校对各部门的资产清查工作进行检查核实，确保资产清查工作的质量，对清查不符合要求的部门要及时进行补课。4 .强化监督，实行公示。对本次资产清查中清理出来的“资产盘盈、财产损失情况”、资产出租、出借、对外投资、担保情况等进行公示，充分发挥教职工对资产清查工作的参与和监督作用。