财务管理制度简单版.docx
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1、财务管理制度一、目的:为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。二、适用范围:公司财务部人员三、公司财务部门的职能3.1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。3.2 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。3.3 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。3.4 厉行节约,合理使用资金。3. 5合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。3.6 对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。3.7 完成公司交给的其他工作。四、财务工
2、作管理4.1会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。4.3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4.4财务工作人员应当定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。4. 5本公司财务工作人员应监督各外账会计做好会计报表、年度公示及其他会计事项。4. 6财务工作人员对本公司实行会计监督。4.7财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。4.8财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经
3、理书面报告,并请求查明原因,作出处理。(财务工作人员对上述事项无权自行作出处理)4. 9出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和费用、债权和债务账目的登记工作。5. 10财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续,财务工作人员办理交接手续,由人力资源部监交Q五、现金、银行存款管理5.1 单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办理存款、取款和转账结算。5.2 出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。5.3 出纳人员应当及时核对银行账户,确保单位存款账面余额与银行对账单相符,对核对过程中发生的未达账项,应查明原因。6. 4应当加
4、强现金的管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。6.1 应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账、账款相符,不得白条抵库和挪用现金。6.2 无论何种汇款,财务人员都须经总经理、董事审核签字,才能办理.六、关于销售部、公司销售款结账工作程序6.1 公司销售部与客户签订合同后,原件由办公室保管,复印件合同应在两个工作日内交财务室备案。7. 2财务人员根据结款情况及时登记账簿和回款情况,月末由财务向总经理、销售副总提供本月及以前月份应收账款明细表。7.1 每月月初财务人员将上月公司销售的经营收入情况
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