项目绩效评价报告.docx

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1、项目绩效评价报告项目名称玉环市鸡山乡后市村漫心度假民宿改造及周边环境提升工程项目项目单位玉环市鸡山乡后眷村股份经济合作社主管部门玉环市财政局评价方式：部门（单位）评价财政评价回评价机构：第三方Iin构四部门（单位）评价组财政评价组口2021年9月10日浙江省财政厅（制）一、项目基本信息项目负责人张文强联系电话地址鸡山乡后番村邮编317605项目起止时间2020年6月10日2020年12月20日计划安排资金（万元）305实际到位资金（万元）305其中：中央财政其中：中央财政省财政64省财政64市县财政64市县财政其它177其它241实际支出（万元）305二、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计

2、划支出数实际支出数民宿工程2,471,943.002,503,608.00游泳池357,277.00258,991.00安装工程230,028.00290,323.00支出合计3,059,248.003,052,922.00三、评价报告摘要项目概况苏州漫乡文化旅游有限公司同该村合作开发名称为“漫心度假民宿”的民宿项目，项目拟改造6幢民房以及家具、新建游泳池120平方及周边环境提升。6幢房屋给旅游公司免租期三年，第四、第五年旅游公司交给村集体每年20万元，第六至第十二年旅游公司每年交给村集体25万元，该村不参加经营收益，只拿固定收益。如果12年期满旅游公司继续要用房屋，双方再协商确定，由村集体出

3、面向村民租用房屋，房租费同村民协商，旅游公司有优先权。项目绩效目标完成情况预期实际增加村集体收入，解决部门村民就业，带动周边村民创业，提升周边环境。增加了村集体收入，解决了部门村民就也，带动了周边村民创业，提升了周边环境。评价结论玉环市鸡山乡后岳村漫心度假民宿改造及周边环境提升工程项目总体得分为82分。主要绩效情况增加了村集体收入，解决了部门村民就业，带动了周边村民创业，提升了周边环境。主要问题及原因分析1 .项目财务核算有待完善；2 .验收进度不甚理想，与实际完工相比略有滞后；3 .档案管理有待加强。相关建议1 .加强财务人员的业务培训，不断学习，提高业务操作能力，规范财务核算，使账面的财务

4、信息能够及时、准确、明晰地反映现有经济业务；2 .积极发挥乡镇作用，督促完工项目及时验收；3 .加强相关人员的培训，重视档案管理工作，确保各项档案间表述的一致性。四、评价人员姓名职称/职务单位签字徐翔项目经理台州鸿瑞会计师事务所有限公司李会业务主办台州鸿瑞会计师事务所有限公司陈曜业务助理台州鸿瑞会计师事务所有限公司填报人（签字）:年月日评价组组长（签字）：年月日评价机构负责人（签字并盖章）：五、评价报告文字部分（报告综述）（一）项目概况玉环市鸡山乡后岳村拥有人口1624人，共计564户，大小渔船20多艘、造船厂一家、冷冻厂一家、油库一座，2019年村经济收入159000元。目前苏州漫乡文化旅游

5、有限公司同该村合作开发名称为“漫心度假民宿”的民宿项目，项目拟改造6幢民房以及家具、新建游泳池120平方及周边环境提升。该民宿坐落在鸡山乡观鹿路朝东南方向，冬暖夏凉是避暑休闲的好地方。该村投资150万元分三期付，6幢房屋给旅游公司免租期三年，第四、第五年旅游公司交给村集体每年20万元，第六至第十二年旅游公司每年交给村集体25万元，该村不参加经营收益，只拿固定收益。村民代表会议商定：6幢房屋免租给村集体12年，村集体负责装修，12年期满后归还给村民，房屋免租，村集体不向村民收房屋装修费。如果12年期满旅游公司继续要用房屋，双方再协商确定，由村集体出面向村民租用房屋，房租费同村民协商，旅游公司有优

6、先权。6幢房屋分别是：胡秀莲3间一幢、陈义东1间、陈传平2间一幢、林财和1.5间郑琴英1.5间一幢、王礼岳2间一幢、陈斌（叶小喜）2间一幢、郭梅芳3间一幢。第一幢民宿：2020年6月10日开工，于9月20日完工并在10月1日对外营业。第二幢至第六幢于2020年6月20日动工，于12月20日完工，定于2021年元月对外营业。计划总投资305万元，其中村集体经济投资26万元，上级财政奖补128万元，余款全部由苏州漫乡文化旅游有限公司投入，共计151万元。(二)绩效分析及评价结论一、评价对象和评价方法1.评价对象和范围后岳村是鸡山乡一个纯渔业村，渔业捕捞是村支柱产业，村集体经济薄弱，村民收入主要来源

7、于渔业生产，村班子团结，战斗力强。该村于2020年上报“一事一议”后岳村漫心度假民宿改造及周边环境提升建设工程财政奖补项目，并于当年批准，玉财农(2020)48号。一年多来，对后番村观鹿路6幢民房进行改造，主要内容为：房屋6幢改造，新建120平方游泳池一座以及周边环境提升等，村民反响很好。村委及村民代表通过同意向8户村民租赁18间民房改造民宿。总投资305.2922万元，其中村集体经济投资26万元，社会捐助审批0万元，余款全部由苏州漫乡文化旅游有限公司投入151.2922万元，上级财政奖补128万元。2.评价过程和评价方法绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的

8、程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法等。二、绩效分析1.项目决策情况1.1决策过程1.1.1决策程序的规范性根据玉环市财政局玉环市农村综合改革工作领导小组办公室玉财农202048号浙江省财政厅关于提前下达2020年度第一批一事一议财政奖补资金的通知（浙财基201920号）、浙江省财政厅关于调整核减村级一事一议补助和农村综合改革支出预算指标的通知（浙财基（2020）9号）、玉环市人民政府关于印发玉环市村级公益事业建设一事一

9、议财政奖补项目与资金管理办法的通知（玉政发（2020）21号）以及玉农综改办（2019）4号和玉农综改办（2020）2号文件关于取消有关一事一议财政奖补项目的通知等文件的规定，对玉环市鸡山乡后岳村漫心度假民宿改造及周边环境提升工程给予省财政奖补资金与地方财政奖补资金分别为64.00万元。截止本次绩效评价时，实际收到省财政奖补资金64.00万元，市财政奖补资金0.00万元。该项目申报经过了村民代表会议议事决议、村民代表大会决议。此项评价共10分，得分10分。1 .1.2项目公示我们检查了鸡山乡后岳村漫心度假民宿项目资料，及该项目议定结果公示照片，根据实施方调查问卷问题7,调查结果显示村民对村里的

10、一事一议项目熟悉或了解。此项评价共10分，得分10分。2 .项目管理情况2.1 组织实施工作情况21.l项目实施情况依据取得的资料，项目第一幢计划于2020年6月10日开工，9月20日完工并在10月1日对外营业。第二幢至第六幢于2020年6月20日动工，12月20日完工，定于2021年元月对外营业。施工合同中显示合同工期具体以开工令为准，竣工日期以合同约定的竣工日期为准，我们未能取得该项目相关的开工联系单等资料，无法核实该项目具体的实施情况。故此项评价共10分，得分8分。21.2项目管理情况依据取得的资料，该项目履行了相应的审批手续，但其中一户因个人原因未参与此次改建，我们取得的相关资料中均未

11、见对此情况进行说明。也未见有变更的审批手续，故我们认为该项目较好地执行了立项审批手续，但项目与申报存在不一致，项目调整未能较好地履行相应的审批手续。此项评价共10分，得分8分。2.1.3 项目验收情况根据取得的资料，该项目于2020年12月20日工程全部完工，于2021年元月对外营业。但其验收意见表中注明在2021年6月16日才由村级组成验收小组，对该项目进行验收，且村两委签字盖章日期在2021年8月26日。该项目完工未及时上报验收。此项评价共10分，得分8分。2.1.4 项目管护保障根据取得的资料，该项目建成后成立了管护领导小组，对所建工程设施、设备实行专人管理，建立了管护制度。评价小组进行

12、实地考察及综合统计评分。此项评价共10分，得分8分。2.2资金管理情况2.2.1资金使用情况依据取得的资料，该项目共取得省级财政拨款64万元（玉财农202091号拨款50万元、玉财农202127号拨款14万元），支付给苏州玉奇建筑装饰安装有限公司工程130万元。由于其村民代表大会决定将该项目工程款项全部付给苏州玉奇建筑装饰安装有限公司，但其账面有支付款项给吴善章20.00万元。此项评价共5分，得分3分。2.2.2资金报账情况依据取得的资料，该项目共取得苏州玉奇建筑装饰安装有限公司开具的增值税专用发票17张，金额共计183.60万元，但未见其账面有“在建工程”入账。支付给苏州玉奇建筑装饰安装有限

13、公司的工程款共130.00万元全部计入了“应收款”中。此项评价共5分，得分3分。2. 2.3专项核算情况依据取得的财务资料，除支付工程款全部计入“应收款”中外，支付手续费有时计入“在建工程/一事一议鸡山漫心度假民宿/手续费”中，有时计入“其他支出/手续费”中。此项评价共5分，得分3分。3.项目绩效3. 1项目效果3.1.1 经济效益已完工的项目，依据实施方调查问卷问题3,调查结果显示75%的人认为项目对当地经济发展和农民增收、壮大村集体经济收入有非常大的促进作用。评价小组进行实地考察及综合统计评分。此项评价共8分，得分7分。3. 1.2社会效益已完工的项目，依据实施方调查问卷问题8,调查结果显

14、示75%的人认为通过该项目的实施，可以带动本地海产品的销售及农家小店铺的生意。带来政府资金改善了乡村的环境。评价小组进行实地考察及综合统计评分。4. 评价共7分，得分6分。3. 1.3环境效益已完工的项目，依据实施方调查问卷问题9与问题11,调查结果显示82%的人认为当地的民俗文化资源、海岛风光生活体验可以促进该项目的实施。评价小组进行实地考察及综合统计评分。此项评价共10分，得分8分。三、评价结论一级指标(A)二级指标(B)三级指标(C)分值得分项目决策情况(Al)决策过程(Bl)(20分)决策程序的规范性(Cl)101020分项目公示(C2)1010项目管理情况(A2)55分组织实施工作(B2)(40分)项目实施情况(C3)108项目管理情况(C4)107项目验收情况(C5)107项目管护保障(C6)108资金管理情况(B3)(15分)资金使用情况(C7)53资金报账情况(C8)53专项核算情况(C9)53项目绩效(A3)25分项目效果(B4)(25分)经济效益(ClO)87社会效益(CII)76环境效益(C12)108合计10080本次绩效评价，玉环市鸡山乡后岳村漫心度假民宿改造及周边环境提升工程项目总体得分为80分。(三)存在的问题通过本次绩效评价和以前监督检查工作中了解到的情况，我们认为存在以下方面的问题：1 .项目财务核算有待